加國的祖父母投資孫輩教育基金RESP

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編譯/顧莉蓮

目前在加拿大大學本科學生學費在不斷增長。據統計,2009~2010年的平均學費是$4,942,而2010~2011年的學費為$5,138,除此之外,光是生活開支每年還要花費約1萬元。因此很多祖父母開始擔心兒孫們未來的教育費用,希望投資他們的教育,一方面可以幫助減少孫輩們讀大學期間的債務,同時又能減輕兒輩們家長的經濟壓力。

當然,前提是祖父母們的投資要獲得很好的保護,以下是財務專家整理的有關投資RESP(教育儲蓄計劃,俗稱教育基金)的問答,希望對那些想要投資的祖父母們有所裨益:

1) 如果孩子父母已經為孩子開設了一個RESP帳戶,我還需要再開一個帳戶嗎?

答:當然可以。你可以選擇開設一個家庭計劃的RESP帳戶,一個帳戶可以籤註一個或多個受益人,只有家庭計劃的帳戶才能允許您添加受益人。所有與孩子有血緣關係的人或養父母都可以開設一個家庭計劃類型的RESP帳戶。政府對RESP的投資也有限額:每年對一個小孩的供款額不超過4,000元,一生不超過42,000元,且錯過的供款不能結轉,政府補貼不計入供款額度內。對超過的部分,自超額供款的月份起,處以每月1%的罰款。

開設家庭計劃的RESP帳戶的另一個好處,如果其中任何一個受益人不上大學或學院,則有關的RESP資金可以轉移到其他受益人身上,只要不超過該受益人的供款限額就行。

在魁省發生上述情況需取回RESP的投資收益時,要上交12%的稅並且CESG獎勵部分需退還給政府。如果想要避免上交上述稅款,可以將RESP中的資金轉移到自己或配偶的RRSP帳戶中,最高可轉5萬加元。轉移金額的多少取決於你的RRSP剩餘的供款額度。

2) 如果我把錢給我的兒女讓他們為我孫子的RESP帳戶投資的話會對我的報稅產生影響嗎?

答:RESP的投資不能申請抵稅,但是,RESP計劃中儲蓄以及CESG(Canada Education Savings Grant:加拿大教育儲蓄獎學金)投資所帶來的收益是免稅的。所以你給兒子的錢投資在你孫子的RESP中將不會對報稅產生影響,那僅僅是個送給孫子的禮物而已。

3) 孩子的父母離異會分別對RESP的資金產生影響嗎?

答:RESP是為孩子和供款人而設立的,如果你的孩子也是供款人,則即使父母處於分居或離婚的狀況,身為RESP受益人的孩子仍然保留對RESP的管理權限,在RESP計劃結束時可以根據需要將父母一方的供款返還。

4) 如果祖父母為他們的孫子輩的小孩開立了一個RESP帳戶,當他們去世以後投資在該帳戶中的錢會自動成為子孫的財產還是成為她/他的可分配的遺產?在遺囑中有必要聲明RESP中的投資金額的去向嗎?

答:RESP帳戶中的總金額包括了存入的款項和CESG。CESG是加拿大政府對加入參加RESP計劃的家庭所給予的一種財政資助。在家長開設RESP帳戶以後,CESG由政府直接撥入該帳戶。這部分政府贈款和RESP的收入只能支付給受益人(在這種情況下即孫子輩的小孩們),但是RESP帳戶中祖父母的供款金額仍然屬於祖父母的財產,該部分款項將成為遺產的一部分。如果祖父母們想保證孫輩們得到RESP的全部收益,則最好在遺囑中註明RESP帳戶中的供款金額仍屬於帳戶的受益人,即孫子孫女們。

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