美證交會狀告五大會計所 或致在美上市中企集體退市

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【大紀元2012年12月30日訊】(大紀元記者高紫檀報導)本月初,美國證交會(SEC)指控德勤、德豪、安永、畢馬威、普華永道五大會計師事務所的中國分公司違反證券法,原因在於它們拒絕向美方提交關於9家中國在美上市企業的審計文件,而這9家企業正面臨美方的欺詐調查。

上述五大會計師事務所中國分公司則受困於中國的保密條款,擔心受懲罰而不願提交SEC需要的文件,而中美雙方就分享文件方面的談判進展也不能使SEC滿意。有分析稱,如果SEC勝訴,在美上市中企或因找不到滿足美國監管要求的新審計機構,導致集體退市。

SEC狀告5大會計所不提交涉嫌欺詐公司的審計文件

SEC月初提起行政訴訟稱,上述五家公司拒絕提交審計文件是違反美國法律的行為。一位SEC行政訴訟法官將對該案進行審理,2013年9月前做出判決。

SEC如勝訴 中美跨國上市企業受影響巨大

根據美國法律,如果沒有審計後的完整財務報表,公司就不能發行證券,也不能繼續在美國交易所上市交易。而有資格審計在美上市中企的會計師事務所大部份是上述五大會計師事務所的中國合作公司。

分析人士稱,如果SEC勝訴,不但影響在美上市中企的報表審計,而且還會影響美國在華擁有子公司的上市企業,其中包括蘋果、高通等知名大公司。

據美國政府下屬的審計監管機構美國上市公司會計監管委員會(Public Company Accounting Oversight Board,簡稱:PCAOB)的數據顯示,上述五家在華合作所目前共負責審計126家在美上市公司。其中包括中國搜索引擎巨頭百度(Baidu Inc.)。

如果SEC勝述,則意味著上述上百家中企要麼另選其它審計公司,或者不得不退市。包括畢馬威在內的一些審計機構希望,SEC與中方能達成一個解決方案。

但目前為止,兩國談判並沒有取得有效進展。中共對於不涉軍工或國家機密的中國企業在海外上市時阻其揭露財報,理由只是「涉及主權管轄」,令美方難以接受。

在美中國概念股陷誠信危機

美國渾水研究公司(Muddy Water Research)在2009年先後揭露了四家在美上市中國公司——東方紙業(ONP)、綠諾科技(RINO)、多元環球水務(DGW)和中國高速傳媒(CCME)存在會計帳務作假,由此掀起了中國概念股的誠信危機。

《金融時報》的報導表示,中美兩國因為此類問題,已經導致經貿關係甚為緊張,到目前為止,證交會已經下令50家中資背景公司下市、並控告40家公司或個人作假詐騙。

數十家在美上市中企謀求退市 被稱逃避審查

今年已有25家在美上市的中國企業宣佈了退市計劃,而2011年全年有16家公司退市。一些已經退市或有此打算的較大中資企業包括廣告公司分眾傳媒控股有限公司(Focus Media Holding Ltd.)、電動機製造商哈爾濱泰富電氣有限公司(Harbin Electric Inc.)和經濟型連鎖酒店7天連鎖酒店集團(7Days Group Holdings Ltd.)等。

《華爾街日報》報導稱,分析人士認為,一些中國公司可能希望通過退市以避免作為上市公司應受到的審查。

SEC起訴或致在美上市中企集體退市

《華爾街日報》在《中國概念股危機的真正根源》一文還表明,「投資者擔心的是這些審計機構可能將無法審計在美國上市的公司,而這些上市公司可能也找不到滿足美國監管要求的新審計機構。在極端情況下,在美國上市的中國公司可能不得不全盤退市。」

聯絡本文作者請發郵件到:gaozhitan@gmail.com

(責任編輯:姜斌)

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