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外媒聚焦中美碰撞:在美上市中國公司或遭整體除名

美國證交會已經除名50家中國公司,指控40個個人或公司欺詐。圖為紐約股票市場。(Photo by Spencer Platt/Getty Images)

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【大紀元2012年12月08日訊】(大紀元記者秦雨霏編譯報導)美國證交會(SEC)執行主任羅伯特•胡扎米(Robert Khuzami)週一指控五大會計公司的中國分支違反證券法律,因為他們沒有能夠提供被要求的幾個受到欺詐調查的中國公司的審計文件。

《福布斯》報導說,這讓華盛頓和北京處於一個史無前例的歷史性的碰撞過程中。當然,如果胡扎米,56歲的黎巴嫩裔美國律師,有膽量跟蹤下去,我們將難得一見的欣賞到一場好戲。路透社則說,中國上市公司整體被美國除名越來越成為可能,目前的可能性是80%。

華盛頓和北京的歷史性碰撞

終於,美國證交會開始行動了,《福布斯》12月4日報導說, 「紅領犯罪」這個詞彙是福布斯專欄作家喬舒華•布朗發明的,用來描述源自於中國並且瞄準數百萬沒有戒心的美國投資者的股票詐騙的一個模式。直到最近,這種詐騙一直由不僅僅華爾街投資銀行界,而且由美國會計專業者提供便利,並且一直被美國和英國金融媒體忽略。

但是,根據TheStreet.com的分析,美國投資者的損失,截至去年,已經達到340億美元。

現在激化的矛盾擺在眾人面前:對所有在美國上市的公司,美國證交會堅持它應該看到全世界的審計文件,同時北京同樣不遺餘力的堅持,中國審計者包括那些為大型國際公司工作的中國分支,不應該跟外國監管機構合作出示審計文件。

北京的禁令是詐騙者的護身符

福布斯報導說,北京已明確禁止根據「薩班斯 – 奧克斯利法案」成立的美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB),來審查中國會計師事務所。

從中國股票詐騙藝術家的觀點來看,這個漏洞讓他們得以使用國際公司的大牌子下的地方分支蓋上會計印章,但是實際上它們無法在紐約和倫敦通過測試。

投資中國海外資金平均損失61%

增加轟動的另一個事實是,就像路透社計算的那樣,24筆純粹投資中國大陸上市A股的大型海外資金自從2007年11月以來平均損失61%,而他們的中國同行平均損失40%。同樣令人氣憤的是,在中國的外國資金遭受無數的監管障礙和限制,但是中國競爭者卻沒有這些限制。

如果美國和中國的有關當局都堅持他們自己的立場,結局很可能是一個非常激烈的金融離婚。無數大型中國公司將從美國股市退市。

這將給投資中國大型股如中石化、中石油、中國人壽、新浪、百度的美國投資者提出大大的問號。

路透社:中國上市公司整體被美國除名越來越成為可能 目前可能性80%

《路透社》12月4日引述中國會計專家說,隨著兩個國家的會計裂痕達到一個危險的地步,中國上市公司從美國證券交易所大批逃離越來越成為可能。

《路透社》報導說,保羅•吉利斯,一名金融作家和北京大學會計學教授,相信阻止中國上市公司整體被從美國除名的最壞情況發生的窗口已經在快速關閉。

路透社引述吉利斯指出,中國公司不得不整體離開美國證券交易所的可能性是80%。六月份的時候,他說這種可能性是20%,說有70%的可能性問題會得到解決,說美國和中國監管機構已經找到一些辦法推遲這個問題。

「我們現在處在一個非常困難的位置,因為有人暗示,外交努力已經失敗。」吉利斯說。

吉利斯說,美國和中國監管者上週的會議「是避免監管對抗的最後一次機會」,共產黨現在站在十字路口,並且讓未來的協議愈加渺茫。

路透社: 考驗中國是否願意遵守國際資本市場規則

《路透社》12月7日報導說,在中國,四大公司的中國分支說,他們受到國家保密法的制約,不能透露審計文件給美國監管機構。

華盛頓的努力也受到審計集團本身結構的阻礙,這些公司是全球網絡但是各國分支在法律上獨立,以避免集團遭到特定司法管轄區的困難。

這種僵局被視為對中國能否以及是否有意願遵守國際資本市場規則的一個考驗,隨著它擔負起全球經濟大國的角色。同時,美國監管機構很大程度是在蹚一個未知水域,在處理外國的違抗方面缺乏經驗。

「中國證監會不會在國家保密法上退縮。」 在北京的Sheppard Mullin Richter&Hampton事務所的律師詹姆斯•齊默爾曼說。

「如果美國證券交易委員會和中國證監會無法找到共同點,達成共識,中國可以預期,美國在未來將停止或拒絕以其他方式合作,然後就變成針鋒相對,」他補充說。

證交會最徹底的行動

《金融時報》報導說,隨著美國證交會調查在美國上市的中國公司潛在的欺詐,中美兩國政府跟審計公司之間的緊張增加。迄今為止,已經有50家中國公司被美國證券交易所除名。證交會已經向40個個人或公司提出欺詐指控。

普華永道表示,美國當局正在採取的行動針對所有的四大審計公司,說明這是一個「全行業的問題」。

上週一的行動是美國證交會採取的最徹底的一個行動,它以前曾經狀告德勤公司拒絕交出有關證交會調查東南融通金融技術的文件。

證交會的調查員正在調查九家在美國上市的中國公司的可能違法行為。證交會沒有指出這幾個公司的名字。

金融時報: 中國審計公司面臨證交會嚴重制裁

《金融時報》12月3日報導說,美國證交會指控五大會計公司的中國分支違反證券法律,因為拒絕交出有關調查九個中國公司會計欺詐的文件。

德勤,安永,畢馬威,普華永道和香港立信德豪會計事務所被指控違反了美國證券交易法和薩班斯 – 奧克斯利法案。法律要求外國公共會計公司向證交會提供有關在美國上市公司的文件。

「只有通過獲得外國公共會計公司的文件,證交會才能測試相關審計的質量和保護投資者免於會計欺詐的危險。」證交會執行主任羅伯特•胡扎米說。「那些不能遵守法律提供文件的審計公司將面臨嚴重制裁。」

審計爭議將累及跨國公司

根據公共公司會計監督委員會(PCAOB)的規則,審計師事務所需要在該機構註冊,如果它監管某上市公司超過20%的綜合資產或收入。

如果外交努力失敗,會計專家說,美國證交會可能沒有其他選擇,而只能停止四大公司的中國分公司審計美國上市公司。那麼,PCAOB就可能取消它們的註冊資格。

如果這個情況發生,跨國公司(MNC)將難以提交他們的財務賬目。

「這可能導致美國審計公司無法簽署跨國公司的審計報告,因為它不能審計中國的運營。」北京大學教授保羅•吉利斯說。

加拿大也指控會計公司

《金融時報》報導說,安永會計師事務所在加拿大的業務也受到嚴密審查。上週一,加拿大的監管機構指責該公司不當審計嘉漢林業,在安大略省證券委員會指控該公司的前首席執行官的欺詐行為之後,這家在多倫多上市的中國木材公司今年早先倒閉。

安大略省證券委員會週一表示,安永會計師事務所違反了加拿大證券法,未能核實嘉漢林業的資產的所有權和數目。

(責任編輯:孫芸)

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2012-12-08 2:46 AM
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