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看住你的退休金 勞工部嚴查退休計劃違規

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【大紀元2014年10月10日訊】(大紀元記者鐘鳴紐約採訪報道)到2012年底,美國各類退休計劃的資金規模已經接近7萬億,這筆巨額資產是勞工部員工福利保障司(Employee Benefits Security Administration,簡稱EBSA)重點監管的對象,僅在9月,EBSA就查處了4起退休計劃欺詐案,其中3起是401K計劃。華人業主如何避免違規?華人員工又如何看住自己的退休計劃?

百人以下企業更易犯禁

專門從事退休計劃審計的Rita Piazza女士,就職於總部在曼哈頓的Marks Paneth公司,後者是紐約最大的會計公司之一。Rita表示,參加退休計劃的員工低於100人的企業更容易出現欺詐。因為法律規定參加退休計劃人數超過100人的公司,必須每年請會計師對退休計劃進行審計,除了要進行審計之外,大公司的退休計劃通常僱有投資顧問,後者會出示「專業服務機構內部控制報告」(Service Organization Control Report,簡稱SOC 1),報告也會對公司退休計劃進行詳細的審查。而參加人數低於100人的退休計劃則不做這一要求,所以更容易出現欺詐。

除了有心的欺詐之外,還有一種「無心」的過錯,也是違法的。對於100人以下的中小型公司,法律要求收到退休計劃的錢以後,在7天以內存到退休賬戶上,這一規則被稱為「安全港規則」(safe harbor rule)。參加人數在100人以上的公司,要求在員工繳費下月的頭15個工作日將錢存入。Rita表示,公司在存入員工繳費上有兩個地方要特別注意:一是管退休計劃或存款的人去休假或生病,沒有人接管這一事務,導致退休計劃繳費沒有及時存入。在審查時,勞工部不會認為這是耽誤存款的合法理由。二是大公司雖然規定的時限比較長,但技術上的進步已經使得員工繳費可以儘快與公司的錢分開,甚至有可能當天就發生,所以如果公司等到下個月的15個工作日到時再存的話,在審計時會被視為沒有及時存入。

員工要定期查看退休計劃

100人以下的企業不需要審計,所以員工很難知道自己的退休計劃是否正常,但是如果自己工作的企業規模比較大,退休計劃有超過100人參加,則華人員工可以查到自己的退休計劃。「我每年進行8個小時的退休金審計講座,當我問參加的人有多少會看自己的退休計劃時,發現很多人都不會看」,Rita說,「要像自己的銀行賬號一樣,經常查看自己的退休計劃。」

大公司員工可以在線查看自己的401K退休計劃,如果不清楚如何查詢可以諮詢人力資源部。存錢到退休計劃可以查看錢是否及時到賬,如果沒有及時到賬可以向勞工部舉報,Rita表示,勞工部對退休計劃的調查,很多都是因為有人投訴以後才開始的。此外,公司每年的退稅表(5500表)中必須附上退休計劃審計表,員工可以在勞工部的網站上通過計劃名稱、僱主名稱等信息搜索到5500表,然後從附件獲知公司上一年退休計劃審計的情況。

給中小業主的三點建議

如果你的公司不到100人,是不需要每年進行退休計劃審計的,但Rita建議中小業主仍然要注意三件事情:

一是要請一個熟悉《員工退休收入保障法》(Employee Retirement Income Security Act of 1974,簡稱ERISA)的律師,通常稱為ERISA律師。小公司雖然不需要每年審計,但仍要請ERISA律師,確保自己的退休計劃是合法的。

二是要誠實。在收到員工為退休計劃繳納的錢以後,要及時存入退休計劃賬戶,將這些錢與公司的錢分開。更不能從退休計劃中挪用錢,如果挪用退休計劃的錢將會受到嚴厲的刑罰,每一項指控最高面臨5年監禁,外加最高25萬元罰款,從以往勞工部提供的案例來看,違法挪用退休計劃的錢通常都被判最高刑罰。根據法律,業主及其親屬、親戚都不可以從退休計劃中借錢。

三是要盡到受托管理人(fiduciary)的責任。小企業裡,通常業主就是受托管理人,如果出現失職,受托管理人個人要被追究。根據法律,受托管理人要為退休計劃參與者利益工作,確保投資計劃多元化,並將成本控制在合理的範圍內。

責任編輯:艾倫

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