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退休儲蓄 正是時候(二)

保險顧問 夏芳

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通常,銀行儲蓄利息、股票和債券的投資收益等在美國需要繳納個人所得稅,但是羅斯IRA的帳戶資金及所產生的投資收益(包括投資分紅、利息等)都免稅(即TEE模式)。

上期我們介紹了IRA產生的背景和原因,我們知道2015年個人報稅截止日期4月18日很快就到了,如果你符合退休儲蓄資格,則可考慮在4月18日報稅截止日之前:存入傳統個人退休帳戶(Traditional IRA),可在2015 年的稅表中扣稅;或存入羅斯個人退休帳戶 (Roth IRA),將來從該帳戶提款可不需交稅 ( 但在2015年的稅表中不可扣稅)。

(二)IRA的主要類型及比較
經過幾十年發展,IRA目前存在多種不同類型,其中覆蓋面最廣的是傳統IRA(traditional IRA)和羅斯IRA(Roth IRA)。據ICI統計,2012年美國40.4%的家庭至少持有一種IRA,其中約有32.5%的家庭持有傳統IRA,其次約有16.8%的家庭持有羅斯IRA。

傳統IRA是最早根據1974年ERISA法案建立的IRA,是個人退休收入的重要來源。傳統IRA採取稅收遞延方式,個人可以將稅前一定 額度的收入注入帳戶,帳戶內的資金及所帶來的投資收益都可以延期納稅。只有當個人達到法律規定年齡時,才可以從帳戶領取資金並按當時稅率繳納個人所得稅 (即EET模式)。
羅斯IRA是根據1998年1月1日實行的納稅人緩稅法案(taxpayer relief act)建立,採取個人稅後收入注入帳戶的繳費方式。通常,銀行儲蓄利息、股票和債券的投資收益等在美國需要繳納個人所得稅,但是羅斯IRA的帳戶資金及 所產生的投資收益(包括投資分紅、利息等)都免稅(即TEE模式)。

這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲瞭解相關問題的更多資訊,請聯繫夏芳 (Amanda Xia)。對於保單、合約等相關檔及其子公司僅提供英文版本。如有爭議,一律以保單和合約中的條款為準。

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責任編輯:郝莉

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2016-03-11 10:39 AM
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