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美個人報稅 如何確定你選用哪種1040稅表

個人納稅多少,決定你使用哪種1040稅表。有時候多做一點文書,可以給你帶來大量省稅。(Tim Boyle/Getty Images)

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【大紀元2017年03月28日訊】(大紀元記者林燕編譯報導)如果你準備申報2016年的個人收入稅,而你又是美國居民,那麼你需要從三種1040稅表中選擇一個,它們分別是1040EZ,1040A和1040。申報聯邦所得稅,要儘可能使用最簡單的稅表,這能降低犯錯的機率,避免拖延報稅流程。

1040EZ,不能申報任何稅收抵免或扣減,但是低收入家庭福利優惠(EITC)一項除外。這是1040中最簡單的稅表,個人可以使用在線的報稅軟件,輕鬆完成報稅。

1040A:如果你不打算細分扣減額,比如扣掉抵押貸款利息,那麼你可以選用1040A表格。雖然有可能不能申請扣減一些項目,但是1040A涵蓋了比較常見的稅收抵免,比如學費支出、退休儲蓄等,用來填報既快又好。

1040表格:可以申報各種稅收抵免或扣減項,只是它比別的表格都要長。當然,表格越長,獲得稅收減免的機會就越多。你可能會獲得退稅,或少交給國稅局稅款。

如果你是以非居民外國人(Nonresident Aliens)身分報稅,需填寫1040NR表(請注意這裡非居民的定義是依照美國國稅局的界定,跟美國移民局的規定有出入,本文暫不介紹這部分)。

第一、1040三種表格的具體區別

最簡單的稅表是1040EZ,納稅人必須符合以下條件:

*應納稅所得額(Taxable Income)低於十萬美元

*申報身分為單身(Single)或夫妻合報(Married Filing Jointly)

*年齡低於六十五歲

*沒有被撫養人(Dependent)

*利息收入在一千五百美元或以下

請留意:千萬不要因為1040EZ最簡單就選擇它。如果它夠用,你可以考慮。因為有時候多做一點文書,可以為你大量省稅。

通常個人可自行填寫1040EZ報稅,但是雖然省下找稅務師的費用,卻有可能忽略掉很多能退稅的地方。如果是拿H-1B工作簽證、非美國居民者則不建議用1040EZ表。

如符合以下條件,可使用1040A稅表

*應納稅所得額低於十萬美元

*有資本利潤分配(Capital Gain Distributions)

*申請某些抵稅(Tax Credits)

*申請個人傳統退休計劃(IRA)扣除或學生貸款利息(Student Loan Interest)減稅

請留意,1040A比1040EZ可以多提供一些減免,比如在孩子醫療、教育以及退休儲蓄上,但是抵免的項目仍然有限。如果你的情況包括更多,建議選用1040稅表

如果無法達到使用1040EZ或1040A稅表的條件,可使用1040稅表。假如你符合以下條件,你必須使用1040稅表﹕

*應納稅所得額為十萬美元或以上

*申請分項扣除額(Itemized Deduction)

*申報自僱所得(Self-employment Income)

*申報出售房產所得

*申報教育費用或高等教育學雜費

1040稅表提供了很多副表(Schedule),能補充1040表內無法說明及填寫的事項。依照每個人的狀況不同,所需要的副表也不一樣。

第二、1040表格能申請的稅收減免

NerdWallet整理的三種1040表格對應稅收減免項目,分類如下:

1040EZ能申請的稅收減免

低收入家庭優惠(EITC)

1040A能申請的稅收減免

1. 低收入家庭優惠(EITC)

2. 個人傳統退休計劃抵免

3. 學生貸款利息抵稅

4. 教育費用抵稅

5. 學雜費減免

6. 兒童與被撫養人養育費用

7. 老人或殘疾人補助

8. 教育抵免

9. 兒童抵稅

10. 其它兒童抵稅

11. 退休儲蓄抵免

1040能申請的稅收減免

除1040A的11項減稅外,還有

12. 營業支出

13. 醫療支出

14. 慈善捐款

15. 可扣減稅

16. 家庭抵押貸款點數

17. 利息支出

18. 與工作相關的教育支出

19. 傷亡、災難以及盜竊損失。

選擇正確的稅表有時候意味著能省錢,你可閱讀國稅局報稅指南──《手冊 17,你的聯邦所得稅》(Publication 17, Your Federal Income Tax),也可善用國稅局(IRS)網站上的免稅報稅軟件。#

責任編輯:李緣

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2017-03-28 7:53 AM
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