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配偶過世 英國養老金繼承問題詳解

英國政府的養老金政策會保護老人在失去配偶之後,國家養老金收入不會減少。(Depositphotos)

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【大紀元2018年11月02日訊】(大紀元英國記者站報導)養老金是許多人晚年穩定收入的來源。對於老年夫婦來說,如果突然失去陪伴多年的另一半,不僅是精神上的打擊,有人還會擔心這是否意味著自己的收入也會減少。讓我們看看有關配偶繼承養老金的問題。

國家養老金

英國在2016年4月6日修改了國家養老金規定,一個人可以繼承配偶國家養老金的情況跟他(她)達到退休年齡的時間直接相關。

先讓我們看看這個日期之前達到退休年齡的人繼承養老金的規定。2016年4月6日前退休的人基本上都屬於舊的養老金制度,這個制度在養老金繼承的問題上相對大方。

根據舊的國家養老金系統的規定,養老金主要包括兩個部分,第一個部分是基本國家養老金(Basic State Pension),對於此前支付了足夠貢獻金的人來說,目前是每週125.95鎊。

第二個部分是跟收入相關的養老金,俗稱SERPS,後來被稱為輔助國家養老金(State Second Pension),這部分金額取決於工作期間收入的多少以及支付貢獻金的時間長短。

由於這部分人通常目前年齡已經近70歲,大部分這類夫妻都是丈夫全職工作、妻子在家做全職太太的,所以大部分妻子一方可以得到的國家養老金金額是根據丈夫一方支付國家養老金貢獻金的情況決定的,通常是全額養老金的一定比例。

如果丈夫一方先於妻子去世,那麼妻子可以申請根據丈夫支付養老金貢獻金的情況獲得全額基本國家養老金,也就是一週125.95鎊。

輔助國家養老金的部分,丈夫去世後,妻子可以繼承一定比例的輔助國家養老金。比例要根據丈夫和妻子的出生日期決定。具體情況可以看下面的英國政府提供的表格。

輔助國家養老金繼承規定(www.gov.uk)

丈夫的出生日期 妻子的出生日期 可以繼承的輔助國家養老金比例

如果一位老人出生於1938年,目前已經是80歲了,他領取全額基本國家養老金(6,549鎊)和每年1,719鎊的輔助國家養老金。他的妻子一直做全職太太,她目前可以領取的基本國家養老金相當於全額的60%(3,976鎊)。

這位老人去世後,他的妻子可以獲得100%的基本國家養老金和同時繼承他90%的輔助國家養老金(1,546鎊),每年一共是8,095鎊。

還要注意的是,從2002年起開始支付的輔助國家養老金貢獻金,無論支付了多少,去世後,配偶只能繼承50%。

新國家養老金

2016年4月起開始實行的新國家養老金(New State Pension),如果夫妻雙方都是在這個時間之後開始領取國家養老金的,每週的全額養老金是164.35鎊。夫妻一方去世後,另一方只能繼承大約50%,而且要求雙方是在2016年4月6日之前結婚。

如果婚姻的一方去世後,餘下的一方再婚了,將無法繼承原先配偶的養老金。

額外國家養老金

額外國家養老金(Additional State Pension)是一個人在基本國家養老金之外可以領取的養老金。夫妻雙方一方去世後,另一方有可能繼承這筆養老金。

有資格領取額外國家養老金的男士需要出生於1951年4月6日之前,女士需要出生於1953年4月6日之前。

而且他們曾經向這三個養老金項目繳錢:輔助國家養老金(2002年至2016年);SERPS(1978年至2002年);國家養老金充值(State Pension Top-up,2015年10月12日至2017年4月5日)。

可以領取的金額取決於領取人此前支付的國民保險金額、工作期間的收入、是否加入了這個項目、是否曾經在2015年10月12日至2017年4月5日期間給自己的基本國家養老金充值。

有資格領取額外國家養老金的人去世後,他們跟配偶結婚的時間在2016年4月6日之前,而且滿足下列兩個條件,就可以繼承額外國家養老金:配偶在2016年4月6日前達到退休年齡;養老金的主人在2016年4月6日前去世,但是在這一天將達到退休年齡。

私人養老金

通常,儲蓄了私人養老金的人會指定繼承養老金的人,但是如果養老金的主人去世之後,養老金公司找不到他(她)指定的繼承人或者繼承人已經去世,養老金公司就會把養老金交給別人。

如果購買的是固定收益養老金(Defined Benefit Pension),通常錢只能支付給養老金主人的被贍養人,比如配偶或者23歲以下的子女。有些情況下,錢也可以支付給其他人,但是這個時候,將面臨高達55%的稅率。

繼承私人養老金的時候,大部分人都要繳稅,通常是根據正常的個人收入所得稅稅率支付,而且是養老金公司直接扣稅。

如果養老金主人去世的時候不到75歲,而且生前購買的是固定貢獻金或者固定收益的養老金,那麼他(她)指定的繼承人繼承大部分養老金都無需繳稅。

但是兩種情況下,即使養老金的主人去世的時候不到75歲,繼承人也需要繳稅。一是指定的繼承人在養老金主人去世後兩年之後才領取養老金,二是繼承的金額超過100萬鎊。

前者的稅率按個人收入所得稅稅率計算。後者如果一次性領取所有金額,需要支付55%的稅金,如果是以其它形式領取(養老金、基金)每次需要支付25%的稅金。

如果需要支付稅金,養老金公司會通知稅務部門HMRC,然後HMRC會郵寄稅單。

養老金的規定比較複雜,但是主要跟領取養老金的人的年齡、曾經支付的貢獻金或者國民保險有關。如果對於繼承的問題有疑問,可以諮詢養老金服務(Pension Service)的熱線:0800 731 0469。◇

責任編輯:文婧

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