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台灣成為全球第8大「金融隱匿國」

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【大紀元2018年04月24日訊】(大紀元記者莊麗存台北報導)根據《天下雜誌》獨家報導,今年下半,台灣即將接受亞太洗錢防制組織(Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG)的現地評鑑,台灣若未達標準,未來將嚴重影響我國金融貿易。

而總部設在倫敦的非政府組織──租稅正義聯盟(TJN,Tax Justice Network),更將台灣評為全球第8大「金融隱匿國」。台灣在租稅正義聯盟20項指標,因為沒有加入共同申報準則(CRS)、雙邊租稅協定太少,以及沒有要求企業做國別報告、揭露營利事業稅而失分。

TJN研究員透納(George Turner)接受《天下雜誌》越洋採訪時說,3年前,TJN就開始注意到台灣,但國際組織幾乎都沒有台灣的資料。

「台灣高科技公司33%透過香港、20%透過加勒比海國家投資大陸,12%透過加勒比海國家,路過香港,投資中國大陸,」論文中說,超過6成5台灣上市企業,都運用境外天堂。

去年7月,荷蘭阿姆斯特丹大學企業治理研究中心一篇論文,運用全球上市公司資料庫的大數據拆解,台灣竟然成為全球第二突出的境外資本集散地。

TJN決定,全面審視台灣的法規制度,透過會計師Lyon Chun協助查找法規,首度完整搜集台灣資料做評等,結果出乎意料。「台灣一直沒在境外天堂的雷達螢幕上,這是第一次被發現隱匿度這麼高,」透納說。

台灣第一次被評,就進榜2018年全球前10大金融隱匿國(金融隱匿指數743.38),排名第8。前7名依序是瑞士(1589.57)、美國(1298.47)、開曼群島(1267.68)、香港(1243.68)、新加坡(1081.98)、盧森堡(975.92)、德國(768.95);連傳統的避稅天堂開曼群島,隱匿度得分也低於台灣。

而台灣金融產業全球市占僅0.5%,重要性不高,登上前10的原因顯然不是因為金融業發達(如美國的22.30%),純粹是因為隱匿度得分太高。

台灣正以一個未被發現的「亞洲境外天堂」之姿,浮出水面。

王永慶家族海外資產為台灣3.4倍台灣擅長運用境外租稅天堂,在國際調查記者同盟(ICIJ, The International Consortium of Investigative Journalists)的「天堂文件」中,再度獲得驗證。

天堂文件」是ICIJ最新的跨國調查,《天下雜誌》繼境外外洩資料與巴拿馬文件後,第三度參與跨國調查。這次的資料庫由《南德日報》取得,位在百慕達的毅柏律師事務所(Appleby)與新加坡盛亞信託(Asiaciti Trust)的客戶資料庫,此次被洩漏的文件超過1340萬份。

其中,共有1005位台籍個人與企業客戶,台塑王永慶家族是其中資料最豐富的個案。《天下雜誌》獨家取得、杷梳ICIJ資料發現,總部設在百慕達、有119年歷史的毅柏律師事務所,在各大租稅天堂都有辦公室,客戶包括英國伊莉莎白女王,而王永慶、王永在兄弟與毅柏律師事務所最早往來紀錄,可以追到2001年。

根據「天堂文件」,王永慶兄弟倆從2001年到2005年,密集信託位在華盛頓的George N Harris律師事務所,與百慕達的毅柏律師事務所設立5大信託,並按地區分類,控制台灣、美國、中國私人投資公司,一步一步收攏進信託裡。

《天下》進一步分析「天堂文件」、長庚醫院年報與上市公司公開資訊觀測站,2008年底,王永慶過世時,王家透過境外五大信託持有的資產高達2560億,留在台灣的股權價值2612.4億;如果扣掉捐給長庚蓋醫院的部分,僅剩下745億,換言之,王永慶家族海外資產是台灣的3.4倍。

王永慶兄弟的財富移轉進入信託後,王家的子孫無法分配遺產,但未來如果可以分配股息,也相當可觀。根據「天堂文件」,2008年底這些信託持有股權,台塑15.1%、南亞8.2%、台化18.2%、台塑石化2.9%、台塑美國持股更高達73.3%。

台塑設立境外公司、境外信託並非特例。根據研究,台灣高達65%的上市公司都設有境外公司。財政部曾公開王永慶台灣遺產稅最高的繳納者,但多數海外遺產未被課稅,這背後突顯了台灣稅法的落後與不足。◇

責任編輯:昌英

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