【大紀元2019年11月11日訊】（大紀元記者陳霆綜合報導）您知道在70歲半（70歲又6個月）以後，每年沒有從401k計畫與個人退休帳戶（IRA）中提領足額的儲蓄，可能會被罰款嗎？
美國的退休制度，跟大部分主流國家一樣，採取「養老三支柱模式」。第一支柱為法律強制的公共養老金，第二支柱為企業個人共同負擔的職業養老金計劃。第三支柱則是個人的養老儲蓄。
在美國，第一支柱即是社會安全税（Social Security Tax）所支應的退休金。大部分的人只要工作時間累積10年，就能獲取足夠的點數，在退休後領取退休金。領到的金額與工作年資與終生收入有關。
第二、第三支柱，即是401(k)退休福利計畫，以及民眾可自行選購的個人退休帳戶（IRA）。這兩類計畫，都是定額繳納、長期投資的「退休投資帳戶」，除了特殊情況外，原則上要等退休後才能提領。並且，為鼓勵國民提早為退休做準備。國家也為這類計畫，提供緩税（tax-deferred）優惠，也就是投入計畫的資金與收益，不需馬上繳稅，可延緩至領取的那一天再課稅。
RMD規定是什麼？
由於退休帳戶的資金，要等到提領時國家才能課稅，並確保投資所得為儲戶享有，所以有RMD（Required Minimum Distribution)的規定，即強制最低提款的規定。
國稅局要求儲戶，一旦年滿70歲，隔年4月1日前至少必須領取一定金額。之後，每年12月31日都必須完成提款要求。舉例：如果您在2019年滿70歲，2020年4月1日前必須提取第一次金額。
RMD規定適用於401(k)、403(b)、457(b)、傳統的IRA，以及SEP、SARSEP、SIMPLE IRA和Roth 401(k)等計劃。不過，羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）是個例外，Roth IRA存入帳戶的資金，已預先課稅，59歲半以後即可自由取出，也沒有70歲半強迫取出的要求，同時，只要符合相關繼承規定也可以給子女繼承。
RMD要領多少？
弄清您該領多少錢可能很複雜。 個人理財網站NerdWallet的退休和投資專家奧謝（Arielle O’Shea）表示，這必須考量去年年底的帳戶餘額，除以國稅局的平均壽命統計表。
在NerdWallet網站上有一個計算器，可以協助您計算出RMD，也可以請理財顧問幫您計算，或是尋求IRA管理員的幫助，請他們設置領取時間表。
如果您有多個IRA，則需要將它們全部加起來以確定RMD總額，但是您可以只從一個帳戶中，提取所需的提款。不過，如果您有多個401(k)帳戶，通常必須從每個帳戶中提取款項。
忘了領RMD該怎麼辦？
如果違反RMD規定，國稅局將向未提取的金額徵收50％的稅金。例如，您本來該領2萬美元，若是只領1萬美元，將面臨5000元的稅金。因此，搞清楚領取的金額，並按時完成是很重要的。
財富規劃師凱蒂·佩爾森（Katie Pehrson）說，加入計劃時，計畫發起人應該每年為您提供1099-R表格。她說，在表格中應詳列退休金、年金、退休或利潤分配計劃、IRA等詳細信息，且應包含您需要向國稅局報稅時所需的資訊。
如果忘了按時領取RMD，退休儲蓄專家埃德·斯洛特（Ed Slott）說，您必須提交5329表格，並簡要說明為什麼您錯過了領取時間。如此一來，將有可能避免嚴厲的罰金。
但是要盡快處理，斯洛特提醒：「發現錯誤後，必須盡快修正。」◊
責任編輯：茉莉
