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打算在德國養老?先弄明白這些事

從2021年開始,德國將引入基本養老金,預計將有近150萬退休者可從中獲益。(iStock.com/marieclaudelemay)
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【大紀元2019年11月21日訊】(大紀元記者王亦笑德國綜合報導)在德國生活、工作的華人,多少也都會考慮養老的問題。眾所周知,養老絕不是老了以後才需要思考的事情,而是越早做準備越能掌握主動權。那麼德國的養老狀況、養老政策以及養老保險究竟是怎樣的?本文就來做一個概括的介紹。

什麼是標準養老金水平?

退休後能夠獲得多少養老金?最重要的決定因素,就是在職時個人的工作收入有多少?

對於占德國職業人口85%的受僱員工(Angestellte)而言,都有購買法定養老保險的義務。也就是說,他們領取的工資已經自動扣除了這一部分。

標準養老金水平(Rentenniveau)就是受僱員工交夠45年的法定養老保險,退休時拿到的法定養老金占平均收入的比例。

如果在退休後也想保持生活水平不出現下降,理想的養老金水平要符合「70%規則」,也就是養老金占平均收入的70%。當然,這是非常理想的狀態,大部分人拿不到這麼高比例的養老金。

養老情況嚴峻 退休就是貧困?

德國政府曾出台過一項改革計劃,逐步降低養老金相對於工作收入的比例,目前退休人員能領到的平均養老金是退休前毛收入的51%,到2030年這個比例將降至43%

也就是說,一個工作了35年,稅前月收入達2500歐元的工作人員,如果在2012年退休,每月能拿到816歐元的養老金;如果在2030年退休,每月就只能拿到688歐元。

688這個數字恰恰是德國老年貧困線標準,如果退休金低於這個數字,便可去政府申請部分補貼作為基本的生活保障。這就意味著,那些月收入不足2500歐元的人,一旦退休後,就邁入了貧困行列,成了政府救濟的對象。

目前德國政府推出的基本養老金政策,就是為了改善這一狀況。

德國養老趕不上歐盟平均水平?

在經濟發展方面,德國在歐盟屬於優等生,但是比起養老金這件事,德國就只能汗顏了。根據國際經合組織(OECD)所做的調查,德國養老金水平遠低於歐盟平均水平。

德國的退休人士平均只能拿到現有工資的51%,而歐盟國家的平均水平則達到71%。經合組織擁有36個成員國,其平均養老金水平是63%。排名在德國之後的國家只有墨西哥、波蘭、智利、英國和日本。

而且德國男女養老金的差距非常大,女性所得養老金與男性的差距達到46%,幾乎差了一半。所以德國的低收入退休人群,絕大部分都是女性。

什麼是企業養老保險?

受僱員工除了擁有法定養老保險之外,還可自願選擇兩種由國家補貼的養老保險:企業養老保險(betriebliche Altersvorsorge)和里斯特養老保險Riester-Rente)。

2002年開始,每個受僱員工都有權申請企業養老保險,那是從毛工資裡抽取部分工資拿來交養老保險。對員工有兩個好處,其一,這部分工資不需要交稅和交社會福利(醫療保險等);其二,國家替員工交一部分養老保險。

需要注意的是,因為毛工資減少了,從剩下工資裡交的法定養老保險也會相應減少。因此,建議雇員在簽訂養老保險合同之前,最好計算一下,是否划算。

什麼是里斯特養老保險

里斯特養老保險也是一種國家支持的養老保險,它主要對有孩子的低收入家庭有利。該保險要求投資人每年年收入至少有4%投入養老保險,國家給予的補貼部分至少154歐元,最多2100歐元。有孩子的家庭還可以給每個孩子(2008年後出生)300歐元補貼。

收入稍好的員工在抵稅方面有好處,每年最多可以抵稅2100歐元。但是,這種保險對沒有孩子的、拿到平均工資的雇員就沒什麼吸引。這主要看每人交的費用。

舉個對比例子

1:月收入2000歐元,有2個孩子,都是2008年以後出生的 2:月收入3000歐元,沒有孩子
上一年毛收入 24000歐元 36000歐元
4% 960歐元 1440歐元
減去基本補貼(Grundzulage 175歐元 175歐元
減去孩子補貼(Kinderzulage 2×300 歐元 0歐元
至少每年要交費用 185歐元 1265歐元
平均每月要交費用 15歐元 105歐元

信息來源:www.riester-rente.net

另外,里斯特保險有個弊端,即如果沒有完全滿足合同的期限中途退出,國家補貼的部分就一分都沒有。所以,如果不能堅持走完規定期限,可以申請在一定時間段停止存錢到保險帳號,這樣比取消該合同要合算得多。

自由職業者該買什麼養老保險?

自由職業者(Selbständige und Freiberufler)暫時還沒有義務交法定養老保險,但德國政府很久以來都在討論是否要規定自由職業者交養老保險,目前還沒有定論。

自由職業者可選擇買法定養老保險,或者購買私人養老保險。現在已經有部分自由職業者在交法定養老保險,包括許多手工藝者、藝術家和教師。

對自由職業者而言,有一種類似里斯特的養老保險叫基礎養老保險(Basisrente),也叫呂魯普養老保險(Rürup-Rente)。

這種養老保險沒有額外補貼,唯一的好處是可以少交稅:2019年,保險費的88%可作為「特別支出」(Sonderausgaben)抵稅,單身者最多可抵24305 歐元,已婚人士則為雙倍。到2025年,抵稅比例可達100%。退休時雖然還得交稅,但那時收入已經少得多,交稅就相對減少,總體上是減輕了負擔。

目前法定養老保險對自由職業者也變得更加吸引人,因為許多投資保險的利息降得很低。法定養老保險的利潤率比絕大多數私人保險利潤反倒要高。

公務員養老金 5=53年?

相對受僱員工的標準養老水平,德國公務員(Beamte)的養老金(Pension)則高得多。如果公務員還擔心未來養老金不夠,也可以買其它保險,其選擇與受僱員工是一樣的。法定養老保險、里斯特養老保險等,但沒有企業養老保險。

里斯特保險中有多種選擇:養老保險、基金存錢計劃(Fondssparplan)、銀行存錢計劃(Banksparplan)或住房里斯特。公務員選擇時比受僱員工更有優勢,因其工作固定,養老金比例高。里斯特保險對投資人有個最低保障,即保險人原來投入的錢和國家補貼的錢都在。換言之,最糟糕的情況就是拿回本錢。

一般而言,公務員不能像自由職業者那樣選擇基礎養老保險,但也有例外:當公務員的工資級別很高,交稅負擔很重時,可以買基礎養老保險,只是可抵稅的比例比自由職業者要低。

不過,只是這樣簡單一說還是沒啥概念,拿出數據一對比,就知道普通僱員的法定養老金與公務員養老金之間的差距有多遠了。

如果要獲得1700歐元的養老金,平均收入者必須工作53年,而公務員只需要工作5年。這是德国编辑网络协会(RND)最近根據2018年的數據計算得出的結果。

2018年,德國退休人員平均每月所獲得的退休金為760歐元,而德國的退休公務員的平均每月的退休金則為3080歐元。所以,在德國當個公務員,基本沒有任何後顧之憂,退休之後照樣能維持很好的生活水平。

退休養老照樣要交稅?

沒錯,到了退休養老階段,照樣要跟稅務局打交道。不僅養老金要交稅,退休老人的其它收入如果超出一定數額,也得交稅,例如租金、私人養老金等。

今年7月份,德國養老金有過一次上調。西部聯邦州養老金上調3.18%,東部3.91%。這雖然對大部分退休人士來講是一個好消息,但也意味著有部分人要多交稅了。

據統計,養老金上調後,應交稅的退休老人增加近5萬人。也就是說他們的養老金超過了個人所得稅起徵點(Grundfreibetrag),德國目前個稅起徵點是9168歐元/年。

當然,並不是所有的養老金都要上稅,這裡有個應納稅額比例。2005年以前,這個比例為50%,之後該比例逐年增加,2019年則為78%了。但是,2005年退休的,以後年份依舊按照50%的應納稅額來計算。今年退休的,則都按照78%來計算。

換言之,2005年以前退休的老人,其養老金的一半作為應納稅額,這部分如果沒有超過個稅起徵點,則完全不用交稅;如果超出了,那麼就要從超出的部分中交稅。

責任編輯:周仁

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2019-11-21 5:50 PM
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