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RRSP 投资必读(上) :到底是她税了你还是你税了她?

- 摘自《小明财商》

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【大紀元2019年02月13日訊】如果你生活在加拿大對保險產品有偏見,其實是因為你不懂理財,而且身體還算健康。

稅務局CRA的原話有點長,簡單來說就是當你去世時,RRSP中的每一分錢都會成為你最後一次報稅 Final Tax Return 的一部分,除非轉給配偶。
延用以上的例子,40年後小明的RRSP市值$1,570,471,可惜「英年早逝」。在當年沒有任何其他收入的前提下,就因為RRSP中未取出的投資,以2018年的稅率計算,欠下稅務局巨額稅務。

在這裡《小明財商》將分三期和大家聊一個功能強大的避稅投資工具 Registered Retirement Savings Plan (RRSP) 。

乍一看,你對 RRSP 比較熟悉,而且幾乎每年都會習慣性的買一些。因為這種熟悉感,你就不會花時間來研究。這是一種常見的認知陷阱,因為我們只對新的東西充滿好奇。

在加拿大,稅務是每個個人和家庭必須支付的生活成本。因此,在合理合法的情況下,能拖則拖,能避則避,能少交就少交。

總結過往的經驗,整理出大家對於 RRSP 的9大誤區,這期先介紹前3個。

1

因為RRSP內的投資在未來取款時要上稅,所以現在就不買

參考上圖,假設你 2018 年的邊際稅率為 33.33%,購入 $30,000 RRSP就省掉$10,000 的個人收入稅。如此,因為購買 RRSP,你的投資額是 $30,000,而不買RRSP你的投資額只有 $20,000。前後的差距為 33.33%。

 在一個投資平均回報為7.2%的環境中,原本 $10,000的差距,40年後就差出$161,358 或者本金差距的16倍。在這裡眼光長遠很重要是因為RRSP的主要投資目的是退休基金。

 有些朋友會關心40年的投資時間段是否太長?

根據加拿大 2014-2016 年的平均數據。如果你現在30歲,你還可以活52.9年。如果你現在40歲,你還可以活43.3年。即使你現在50歲,40年後,你的兒女大概60歲,孫輩大概30歲。畢竟財富是可以傳承的。隨著醫療科技的發展,人們總體壽命是會增長的。在未來的半個世紀裡,活到90歲應該是可以期待的。11月30日去世的美國前總統喬治·赫伯特·沃克·布什就活了94歲。

2

認為只有在退休的情況下才能支取RRSP

其實RRSP分為三大類。即 Individual 個人 RRSP, Spousal 配偶 RRSP 和 Group 團體 RRSP。其中靈活性最高的為Individual RRSP。

Individual RRSP 

這是大家最常用的RRSP類型,通常可以在銀行,保險公司,投資公司等機構開帳戶。

這種RRSP可以比較靈活的投入和支取,並不用等到退休年齡。對於收入比較靈活的人群,可以在高稅階的情況下供款,低稅階的情況下支取,將稅賦降到最低。

比如,小明今年的邊際稅率為43.41%,但明年可能在家專職寫作,邊際稅率接近於0。今年的 $10,000 RRSP供款,明年取出就能省掉$4,341的稅。

Spousal RRSP

因為加拿大的累進稅務制度 Progressive Income Tax,收入越高的個人面對的邊際稅率就越高。而且伴侶之間,收入往往會有差距。Spousal RRSP 通過降低邊際稅率的方法,減少家庭總體稅務。

假如小明的邊際稅率為43.41%,而他配偶邊際稅率為20.05%。那麼每$10,000 的 Spousal RRSP投入,可以省掉 23.36%的稅,既 $2,336 的稅。

2018年在安省,每人有 $11,809 的免稅額。理想情況下,這個43.41%的稅率可以通過 Spousal RRSP 變為 0,也就是每$10,000 省掉 $4,341的個人稅。由於Attribution Rule 歸屬原則,投入到 Spousal RRSP 的錢有3年的等待期。

  小明的電話:(647) 695-8568

Home Buyers’ Plan 和 Lifelong Learning Plan

國家為了鼓勵個人購買首套房設立了Home Buyers’ Plan (HBP)。每個人可以從自己的RRSP中,免稅支取 $25,000,用作購買首套住房。如果有配偶,兩人可以一共免稅支取 $50,000用於購房。如果以30%的邊際稅率計算,國家以稅務延遲的方式為個人買房多貢獻了$15,000 的首付款。從RRSP取出的金額,可以分期15年還入RRSP帳戶。

另外一個計劃就是為了鼓勵個人重返學校讀書而設立的Lifelong Learning Plan (LLP) 。這個計劃允許個人從自己的RRSP帳戶中每年支取不超過$10,000, 總額不超過 $20,000 用於完成學業。 從這個計劃中支取的錢,可以分10年還入RRSP。

如果你考慮的是,從RRSP中支取的錢還要還回去等於沒取。實際上,你借到的是錢的時間價值,也就是說現在的錢和未來的錢並非等價。這個內容可以查看《財富積累的底層邏輯:TVM》

HBP 和 LLP 適用於 Individual RRSP 和 Spousal RRSP。

Group RRSP (Pension Plan)

這是三類中靈活性最差的一種。Group RRSP 一般是公司給在職員工的一種養老福利。大型的國家機構如政府,醫療行業,教師工會,少數大型銀行等一般採用 Defined Benefit 確定收益的體制。只要你在同一個單位工作到退休,你這輩子的養老金就是確定的,永續的只到你離世。員工不用擔心具體的投資方案,只用埋頭工作到退休。這種方案對公司和企業的財務負擔也是巨大的。

與之相對的是 Defined Contribution 確定投入,公司和企業只負責投入,不負責管理具體投資方案,也不用擔心員工退休時是否有足夠的退休金。對企業來說worry-free,但對員工來說就是worrisome。因為自己要選擇投資方案,管理風險,決定投資組合。這些常常需要專業投資顧問的建議。

有一次我和IT行業的客人談到這種RRSP:

我問:「你的投資選擇是怎麼定的?」

她想了想說:「抄同事的。”

我接著問:”你的同事是如何做選擇的?」

她笑了笑說:「同事也不懂,看了看選項,然後隨便挑選的。」

很難想像到,一個幾十年供款期,幾十年受益期,數額常常超過 $1,000,000 的養老金計劃竟然是蒙的。但這就是很多投資者身處的窘境。

Group RRSP的主要局限在於:

換工作時,團體計劃將被取消。很多時候當員工離職時,這類RRSP會被鎖定 Locked-in,只能在退休後才能支取。投資方案選擇較少或沒有選擇。一般不能用於HBP和LLP。

3

以為沒有工作,就沒有 RRSP 供款空間 Contribution Room

每年的 Individual RRSP 供款空間是以去年主動收入 Earned Income 的18%積累而成。2018年最高為額度為 $26,230 加上過往的 Carry Forward Room。同時還會受到 HBP,LLP 和 Group RRSP 的影響。因此,具體數字以上一年 Notice of Accessment 上的數據為準。

然而,Spousal RRSP 的供款空間則是由供款配偶 Contributing Spouse 的個人 RRSP Room 決定。這樣一來,即使受益配偶從來沒有工作過也可以通過RRSP計劃受益。

  總結這三點:

  1. ● 既然RRSP是退休後收入的來源之一,我們必須有長遠投資的打算。長期資本增值比暫時的退稅更重要。
  2. ● RRSP有很多靈活的支取方式,可以用來減稅,也可以用來買房或上學。投資顧問的建議很關鍵。
  3. ● RRSP的供款空間並不一定要來自於自己過去的收入積累,也可以用配偶的供款空間來為家庭省稅。

真心希望你能了解這些知識,以便更好的為自己和家庭管理財富。下兩期我將繼續介紹另外6個常見的關於RRSP的誤區。

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責任編輯:採風

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