site logo: www.epochtimes.com

硅谷會計師王榮玫:PCAOB會員,23年專業經驗

灣區會計師:2019新稅法上路,您能獲萬元省稅嗎?

硅谷會計師解析:中產階級、高收入家庭,自雇人士省稅案例

今年是川普新稅法實施的第一年,報稅上最好請教合格會計師。(Shutterstock)
人氣: 248
【字號】    
   標籤: tags: , , , ,

【大紀元2019年03月20日訊】(大紀元記者余亨之舊金山灣區報導)2019年報稅季已到。今年是新稅法實施的第一年,您能拿到退稅呢?還是需要補稅?灣區資深會計師王榮玫(Rosemary Wang),用案例為您詳解今年的報稅與以往的區別,對不同收入的個人或家庭會帶來哪些變化。

灣區會計師案例一:未婚中產階級,年薪7~8萬,省稅約$1,900

如果中產階級個人年收入在7萬~8萬,同時又沒有房產,按照標準扣除額計算,則2018年可節稅大約$1,900。省稅的原因在於兩方面:一、增加了$5,650標準扣除額,但是減少了$4,050個人免稅額,淨增加減稅額約$1,600;二、所得稅率下降了3%左右,以7萬收入為例,則所得稅從$10,600左右,降為$8,700左右。

灣區會計師案例二:夫婦年收入15萬,有兩孩子,省稅約$6,000

年收入20萬左右的灣區中產階級夫婦,有小孩要撫養,標準扣除額大於列舉扣除額,這類家庭一般都會受益。舉例來說,年收入15萬,有兩個孩子的家庭,採用標準扣除額方式,在新稅法下大概可省稅$6,000。計算過程如下:

表:夫婦年收入15萬,有兩孩子,省稅約$6,000

2017 2018
Adjust gross incomer (AGI) $150,000 $150,000
Standard deduction $12,700 $24,000
Personal Exemption $16,200(4050X4) N/A
Child Tax Credit 0 $4,000
Marginal Tax Brackets 25% 22%
Federal tax $21,753 $15,599
Tax  saving $21,753-$15,599 =$6,154

灣區會計師案例三:收入40萬,有1小孩家庭,省稅約1.2萬

所得40~50萬以上的高收入家庭,有小孩,列舉扣除額高於標準扣除額。這類家庭可能受惠更多。舉例:夫婦有1個孩子,年收入40萬。計算如下:

表:收入40萬,有1小孩家庭,省稅約1.2萬

  2017 2018
Adjust gross incomer (AGI) $400,000 $410,000
Property tax/ Income tax $21,000 $10,000
charitable contribution $1,000 $1,000
Itemized  deductions Phase-out ($4,000) N/A
Personal Exemption 0(所得太高沒有扣抵額) 0
Taxable income $382,000 $389,000
Child Tax Credit 0(所得太高,無credit) 2,000
AMT(約) $7,000 0(注)
Marginal Tax rate 33% 32%
Federal income tax(約) $96,000 $84,000
Tax  saving約 $96,000-$84,000=$12,000

(註):替代性最低稅Alternative Minimum Tax(AMT)的Taxable Income門檻提高到100萬(2017年是$16,400),所以2017年需繳納約7,000元AMT,但是2018年沒有AMT,節省了不少的AMT費用。

灣區會計師介紹:自雇人士:20%額外抵稅額(199A)

依據199A條扣除條例,小商業、房屋出租者等自僱人士,如果個人所得在15.75萬以下(夫妻31.5萬),其合法營業淨收入的20%有機會獲得全額扣減。

灣區會計師介紹:房地產投資沿用舊法,自住抵扣額降低

對於自住房者,以前100萬的貸款利息可以抵稅;10萬房屋淨值貸款(Equity Loan),拿出來可買股票、證券,也可以抵稅。但是新稅法可以抵稅的貸款額度降為75萬;房屋淨值貸款10萬,必須真正用在房屋的修繕、裝潢上,才可以減10萬元以內的利息。

對於房地產投資者,則沿用舊法,不受新法的限制。沒有75萬貸款利息的抵稅限制,也沒有最多1萬元的房地產稅限制。

灣區會計師建議:高收入者或小商業者,更要做好稅務規劃

新稅法在稅收上會保持一些平衡,有些方面刪減,有的地方增加。新稅法總體上來說,對於100萬以下的家庭,影響不是很大。而作為收入很高的人群,尤其高資產的人,一定要做好稅務規劃,不然會交很多的稅。

小商業家庭收入超過31.5萬的標準,如果不做好稅務規劃,20%的營業收入扣減可能就享受不到了。

如果您2018年沒有充分利用到新稅法的有利之處,那麼今年不要再錯過了,找一個經驗豐富的專業會計師為您做好稅務規劃,您會非常受益。

王榮玫(Rosemary Wang)簡介
財務管理、稅法雙碩士。美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)會員,在專業品質、法律等方面比美國/加州會計師會員的要求更嚴、標準更高,具有簽核審計報告、基金管理的資格。23年精益求精,業務涵蓋公司、個人及非營利組織等各類稅務服務。#

灣區資深會計師王榮玫(Rosemary Wang)。(王榮玫提供)

資深灣區會計師王榮玫(Rosemary Wang)聯繫方式

電話:408-998-1688
郵箱:rosemary@wangaccountancy.com
地址:28 N. First St ., #900, San Jose, CA 95113

註:本文僅供稅務介紹,無法作為實際報稅之依據。《大紀元》無法提供任何稅務上的保證,個人或公司申報情況請諮詢王榮玫會計師或其他合格會計師,以獲得專業服務。

本文刊載於舊金山3月16日理財版

每週為您獻上舊金山最新消息

責任編輯:李矅宇

評論