【大纪元2012年05月15日讯】(大纪元记者田清综合编译) 美国证券和交易委员会（SEC）过去几个月与德勤会计师事务所中国分支之间的争执态势已经升高，证交会指控德勤拒绝交出文件违反了美国法律。
《华尔街日报》报导，德勤是全球四大会计师事务之一。证交会在上周三提起的行政诉讼中指控，德勤位于上海的中国子公司德勤华永会计师事务所，拒绝提供证交会调查的公司审计文件，违反了《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act）。如果最后的判决不利于德勤华永，公司可能会被禁止审计美国上市的公司。
去年德勤拒绝遵循美国证交会的传票，提供其客户东南融通的相关文件。德勤的说法是担心中共当局可能以保守国家秘密法而对该公司或合作伙伴进行处分。证交会于去年九月提出诉讼要求执行传票，而本案一直搁置在华盛顿的美国地方法院。证交会本次的行政诉讼使冲突更为严重。
《萨班斯-奥克斯利法》要求审计美国上市公司的外国公司提供证交会要求的文件。本案是证交会第一次对未能遵守该法的外国公司采取执法行动。
德勤国际在一份声明中表示，其中国子公司受制于两个不同政府的法律分歧，因为中国的法律禁止会计公司未经政府批准便直接提供文件给外国的监管机构。
美国证券交易委员会的最新动作提高了德勤中国分支被处罚的机会，而且因为要求德勤提出第二家证交会正在调查公司的文件，使得纷争更为扩大。
证交会于上周三提出的行政诉讼中，并没有透露造成与德勤纠纷的公司具体名称，只称其为“客户A。”
一名证交会行政法的法官将会听取这起行政起诉。如果法官赞同证交会，对德勤子公司的处罚可以从谴责到失去“在证交会之前出现及执业的权力。”根据美国审计业监管单位“上市公司会计监督委员会”（Public Company Accounting Oversight Board）的数据，德勤的中国子公司审计40多家在美国股市交易的中国公司。
《路透社 》报导，德勤的一名发言人米斯特雷塔（Lauren Mistretta）表示，中国的证券监督委员会于2010年因为美国证交会的需要而要求德勤提供这些文件，德勤将文件交给中国的监管机构，希望两国的监管机构能达成协议。“不幸的是，这并未发生。”
她说，美国证交会后来于2011年直接向该公司提出要求。
美国证交会已经对东南融通和普大煤业(Puda Coal)在内的至少6家在美国上市的中国公司提出诉讼。
由于德勤上海是东南融通的审计公司，证交会在德勤没有交出东南的文件后先是提出诉讼。由于案子搁置在美国地区法院，上个月德勤请求法院要证交会撤销诉讼，迫使证交会在使用美国法院之前采取“海牙公约”的程序尝试取得外国文件。本案将于下月开庭。
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