site logo: www.epochtimes.com

看住你的退休金 劳工部严查退休计划违规

人气: 49
【字号】    
   标签: tags: , , ,

【大纪元2014年10月10日讯】(大纪元记者钟鸣纽约采访报道)到2012年底,美国各类退休计划的资金规模已经接近7万亿,这笔巨额资产是劳工部员工福利保障司(Employee Benefits Security Administration,简称EBSA)重点监管的对象,仅在9月,EBSA就查处了4起退休计划欺诈案,其中3起是401K计划。华人业主如何避免违规?华人员工又如何看住自己的退休计划?

百人以下企业更易犯禁

专门从事退休计划审计的Rita Piazza女士,就职于总部在曼哈顿的Marks Paneth公司,后者是纽约最大的会计公司之一。Rita表示,参加退休计划的员工低于100人的企业更容易出现欺诈。因为法律规定参加退休计划人数超过100人的公司,必须每年请会计师对退休计划进行审计,除了要进行审计之外,大公司的退休计划通常雇有投资顾问,后者会出示“专业服务机构内部控制报告”(Service Organization Control Report,简称SOC 1),报告也会对公司退休计划进行详细的审查。而参加人数低于100人的退休计划则不做这一要求,所以更容易出现欺诈。

除了有心的欺诈之外,还有一种“无心”的过错,也是违法的。对于100人以下的中小型公司,法律要求收到退休计划的钱以后,在7天以内存到退休账户上,这一规则被称为“安全港规则”(safe harbor rule)。参加人数在100人以上的公司,要求在员工缴费下月的头15个工作日将钱存入。Rita表示,公司在存入员工缴费上有两个地方要特别注意:一是管退休计划或存款的人去休假或生病,没有人接管这一事务,导致退休计划缴费没有及时存入。在审查时,劳工部不会认为这是耽误存款的合法理由。二是大公司虽然规定的时限比较长,但技术上的进步已经使得员工缴费可以尽快与公司的钱分开,甚至有可能当天就发生,所以如果公司等到下个月的15个工作日到时再存的话,在审计时会被视为没有及时存入。

员工要定期查看退休计划

100人以下的企业不需要审计,所以员工很难知道自己的退休计划是否正常,但是如果自己工作的企业规模比较大,退休计划有超过100人参加,则华人员工可以查到自己的退休计划。“我每年进行8个小时的退休金审计讲座,当我问参加的人有多少会看自己的退休计划时,发现很多人都不会看”,Rita说,“要像自己的银行账号一样,经常查看自己的退休计划。”

大公司员工可以在线查看自己的401K退休计划,如果不清楚如何查询可以咨询人力资源部。存钱到退休计划可以查看钱是否及时到账,如果没有及时到账可以向劳工部举报,Rita表示,劳工部对退休计划的调查,很多都是因为有人投诉以后才开始的。此外,公司每年的退税表(5500表)中必须附上退休计划审计表,员工可以在劳工部的网站上通过计划名称、雇主名称等信息搜索到5500表,然后从附件获知公司上一年退休计划审计的情况。

给中小业主的三点建议

如果你的公司不到100人,是不需要每年进行退休计划审计的,但Rita建议中小业主仍然要注意三件事情:

一是要请一个熟悉《员工退休收入保障法》(Employee Retirement Income Security Act of 1974,简称ERISA)的律师,通常称为ERISA律师。小公司虽然不需要每年审计,但仍要请ERISA律师,确保自己的退休计划是合法的。

二是要诚实。在收到员工为退休计划缴纳的钱以后,要及时存入退休计划账户,将这些钱与公司的钱分开。更不能从退休计划中挪用钱,如果挪用退休计划的钱将会受到严厉的刑罚,每一项指控最高面临5年监禁,外加最高25万元罚款,从以往劳工部提供的案例来看,违法挪用退休计划的钱通常都被判最高刑罚。根据法律,业主及其亲属、亲戚都不可以从退休计划中借钱。

三是要尽到受托管理人(fiduciary)的责任。小企业里,通常业主就是受托管理人,如果出现失职,受托管理人个人要被追究。根据法律,受托管理人要为退休计划参与者利益工作,确保投资计划多元化,并将成本控制在合理的范围内。

责任编辑:艾伦

评论