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准备加入529计划攒学费? 择前必读

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【大纪元2015年04月06日讯】(大纪元记者张纯之编译报导)过去几十年,大学费用一直在不断增长,即使在一些花费不高的学校,学费、食宿和其他费用加起来也达到了6位数。为帮助家长们攒孩子的大学费,政府制定了大学存款计划,称为529教育储蓄计划(因其前身是按税例第529条设立而得名),是一种有税务优惠的投资计划。然而许多人不清楚529计划的详情和利弊。以下内容可以帮助您在开设529计划账户之前,理清思路。

529计划税务优惠范围

529账户是为覆盖大学教育费用而设立的,因此其税务优惠只适用于与教育费用相关的消费,包括学费、食宿费、网费、学习用品等,比如购买书本、电脑、计算器、软件等消费都在税务优惠覆盖范围内。如果学费里包含了膳食计划,或食堂不开外出吃饭的消费等,都可以被覆盖。只要是你大学学习需要的东西,其费用都在税务优惠范围内。但是,往返学校的交通费、家具费以及某些自选活动的费用,如运动、俱乐部、娱乐消费等费用,不在此范围内。

此外,529计划也很灵活。如果您的孩子获得了奖学金或因其他原因,没有花完所有的存款,可以方便的把受益人转成另外一个符合资格的孩子,没有任何罚金或财务影响。

如果孩子已取得助学金,孩子父母想取出账户内的钱。那么取出的钱无需补缴任何税款和罚款,只需为其产生的收益支付联邦和州税。当然没有收益或负收益则不用付税。

如果因其他各种原因想将529账户内的钱提出,或者将账户内的钱用于其他不符合规定的支出,也无需对提出款项补缴任何税款。但是,如果这部分款项有投资收益,则不但收益要付联邦和州税,还要支付收益的10%做罚款。

选择适当的529计划可省数千美元

首先需要明确的是,参与者可选择外州的529计划;全美50个州都设有自己的529计划,除了几个例外之外,大部分州都允许外州居民参加本州的529计划。

不同的529计划对应不同的投资组合,所以其花费不同。在选择529计划时,需要考虑多个因素,如账户维持费、开户或每次存入的最低投入额、每次为客户投资的收费、是否提供不损失保证的选择,以及不同组合的平均收益等情况。

有的529计划不收账户维持费,只要你定期存入一定数额的钱;很多529计划也设有无风险的选择,保证不会损失钱,但通常利率固定且较低(但仍比大部分储蓄户口收益高)。

一旦选择一个529计划,投资人就只能按照投资清单投资。而有些大学存款计划投资收费非常高,年复一年,会大大消耗账户里的钱。如果所在州费用很高,可以考虑外州计划,有些情况下,甚至可以放弃所在州的附加优惠,因为其高昂的账户维持费和投资收费超过了给出的优惠。因此,在选择前一定要仔细权衡每个计划的利弊。

还有,要审核为参与计划者提供的奖励。例如,许多州都为529计划参与者提供税收减免,但少数几个州实际是给符合资格的纳税人提供等额的补助。有奖励也不一定是最好的,选择时一定要注意看奖励所涉及的附加成本和其他影响。

529计划要投入多少钱?

如果想攒够孩子的大学费用,那么最好从孩子一出生就开始存款,每月存300美元以上。假设补助、奖学金和其他资助可以分担部分费用,也可以考虑只覆盖80%的成本。

如果预估大学费用会逐年增长4%,假定投资收益为6%,那么直到孩子毕业,你每月需存327美元。如果开始的晚,那么要存的钱也会相应增加。计算方法参考网站:http://www.savingforcollege.com/529-college- savings-planner/?ref=BX_CALCOVERLAY

529计划受益人没有年龄限制。如果你计划将来某个时候回校读书,那么529计划也适用。

529计划也可以接受捐赠,要避免被国税局(IRS)课征赠与税,赠款不能超出受益人接受合格教育所需要的花费。免税的最高额度是,每位捐赠者给每个账户一年最多1.4万美元,且五年内最多只能给到7万美元。如果你收到大额捐赠,最好咨询税务专家,因为税务的法律很复杂。

529计划有风险也有优势

大部分529计划都是证券基金。要想在18年里攒够六位数的大学费用,那么就不得不投资证券,因为其收益高,一般都在6%以上。但是,同时也意味着损失也可能很大。2008年,证券市场崩溃,仅仅一年,每个529计划账户就平均损失了24%。因为投资人一年才能变更一次投资组合,所以经常无力保护自己。几乎没什么办法可以规避风险,但是可以做个备用计划,以防你需要钱时,市场进入调整期而带来较大的损失。

除此之外,529计划还存在优惠条件的变数。今年初,政府机关提出联邦财政提议,建议取消529账户的“提款免税”。据《纽约时报》分析,如果实施,那么那些连续18年、每年存5,000美元(年收益6%)的529计划参与家庭,将要支付税款大约2.2万-3.1万美元。尽管政府机构后来收回了该提议,但是529计划的优惠条件在未来还是有可能被稀释或取消。

尽管有风险,529计划仍然比常规的储蓄账户好。储蓄账户的回报不高,还要付税。常规的投资账户选择更多和流动性更高,但是,因为没有税务优惠,回报也不高。

另外要注意的是,529账户的教育基金会降低学生获得助学金(need-based financial aid)的机会;直接从529账户付学杂费也可能让符合低收入条件的家庭失去“美国机会”退税(American Opportunity Tax Credit),因为该项退税要求家庭至少从非529户头支付4,000美元以上教育费用。◇

责任编辑:张顿

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2015-04-06 2:57 AM
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