【大纪元2015年09月21日讯】如果你要成立一个不可撤销的信托(irrevocable trusts)，你本人就不会是信托的管理人(Trustee)。这是因为不可撤销信托通常有保护资产的功能：可能是让你的资产不被计算在遗产中，来为继承人降低将来的遗产税；可能是保护您的资产，不因您使用白卡而将来被政府追讨，或是可以避开某些债主等等。
成立信托来保护资产，您必须在某程度上放弃对资产的控制权，包括将产权移转给信托，让第三人来担任管理资产的人(您还是有权力可以间接监控管理人)。
信托成立人的子女可以是管理人，而针对某些信托，成立人应避免挑选自己的配偶来当管理人，因为这样比较容易被认定您对信托资产的掌控度太高，给国税局(Internal Revenue Services, IRS)大好机会否定您的资产保护信托，一旦被否定成功，您一切的努力和花费也就付诸流水。
一位高资产的太太向我咨询，她说她和丈夫十多年前成立了可以降低遗产税的不可撤销信托，而她是这个信托的管理人。听她描述的这种信托，我向她表示她应该不会是管理人。这位精明的太太很难相信我的判断，于是联系了当初帮她成立信托的老律师。
和老律师确认后，这位太太才知道自己确实不是信托的管理人。她无奈自嘲说，原来多年来，她都在乱搞这个信托，信托的对外交易，都是她这个“非管理人”代表信托签名。如今她知道，将来国税局可以轻易否定掉整个信托，且这错误是没有补救的余地可言。
为什么这位太太会放着身边专业的律师不用，白白错失学习合法操作信托的机会呢？太太坦言，因为律师计时收费，而她为了省钱，所以问问题时，总是刻意简短抽像，很快就挂电话。确实，不少人以为这样可以占律师的便宜，殊不知，如果你给律师很少的资讯，那么律师可以提供的专业意见自然无法有实质帮助。我们都该警惕，别贪小便宜，最终落得聪明反被聪明误。(本文修订初刊于2013年5月的专栏文章)
◆ 笔者王劭文出生于台湾台北，台湾大学法律学院及哥伦比亚大学法学院毕业，并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金，主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照，从事耆老保健及资产规划服务，联络请洽718-844-8560。
责任编辑：孙秀华
