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在美国如何合法节税?专家为你支12招

在美国报税总是让人心烦,如果发现还要缴税或者被通知要补税,更是头疼。专家建议12种合法节税方法,可以参考。(Spencer Platt/Getty Images)

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【大纪元2017年03月11日讯】(大纪元记者吴英编译报导)报税总是让人心烦,如果发现还要缴税或者被通知要补税,更是头疼。为了帮助纳税人避免这些令人不快的意外,CBS新闻整理专家建议的12种合法节税方法,有些虽然很费时,但绝对是值得尝试的妙方。

1)调整W-4

W-4通常是员工提交给雇主的表格,它决定着员工每个月从薪资中被预扣的税金。如果今年报税时发现要缴很多税,造成负担,那么可以调整W-4表,提高每个月预扣税款。

相反,如果报税时发现拿到很高的退税,这意味着平时被预扣的税款太多,那么也可以考虑调整W-4表,减少每个月被扣的税款。

另外请注意,W-4表随时都可以更改。

2)多放点钱在401(k)

应税收入越少,表示要缴的税越少。参加雇主资助的401(k)退休金计划,并将更多的工资拨入这个账户,是降低应税收入最常用的方式,因为国税局(IRS)不会对纳税人转入401(k)账户的收入征税。

2016年及2017年规定的401(k)账户年度免税上限是1.8万美元,50岁以上者则为2.4万美元。自雇者也可以开立自己的401(k)账户。

3)利用个人退休储蓄账户(IRA)

美国IRA主要有两种:Roth IRA和传统IRA。

纳税人可以利用传统IRA的供款,减少应支付的所得税,至于免税额度取决于纳税人或其配偶的雇主是否已提供退休计划。

以2016年纳税年度为例,如果纳税人已涵盖在雇主提供的退休计划、已婚且合并申报、调整后总收入(adjusted gross income)超过11.8万美元,就无法利用IRA供款减税。

IRA也有供款年度上限,2016年及2017年都是5,500美元,50岁以上者为6,500美元。纳税人可以在每年4月中旬报税截止前开立IRA账户,以合法节税

报税截止前开立IRA账户,还来得及节税。(Justin Sullivan/Getty Images)
报税截止前开立IRA账户,还来得及节税。(Justin Sullivan/Getty Images)

4)529大学储蓄计划(529 College Savings Plans)

529大学储蓄计划(529 College Savings Plans)是一种“多样投资组合”储蓄账户计划,任何在此账户内所获取的收益,均无须付州或联邦税,但所得须用于教育用途。

纳税人参加州或教育机构的529大学储蓄计划,为子女开立529账户,可享受州政府的减税好处。不过,要注意,如果纳税人对529账户受益人的供款加上任何其它礼物超过1.4万美元,可能要缴赠与税(gift-tax)。

5)善用雇主提供的弹性消费账户(FSA)

纳税人如果家中有小孩或需要照顾的亲属,可以考虑加入雇主提供的弹性消费账户(Flexible Spending Accounts,FSA),将钱存入FSA,专门用于照顾孩子或家人,这笔钱可以免税。

2016年FSA免税上限是2,550美元,2017年是2,600美元。国税局并未限制运用FSA账户的项目,因此,除了可用于看医生及牙医,也可用来购买相关日常用品如绷带、怀孕测试用品、吸奶器和针灸等。

6)善用雇主提供的照护抚养子女FSA(Dependent Care FSA)

纳税人如果要抚养13岁以下的子女,可以考虑加入雇主提供的“照护抚养子女FSA”,它的免税额度是5,000美元。这个账户的钱可用来支付子女学前和课后的照顾、日托、学前班和日间露营等所需要的费用。此外,照顾长者的费用也可以包括在内。

抚养13岁以下子女者,可考虑加入雇主提供的“照护抚养子女FSA”节税。(Matt Cardy/Getty Images)
抚养13岁以下子女者,可考虑加入雇主提供的“照护抚养子女FSA”节税。(Matt Cardy/Getty Images)

7)利用健康储蓄账户(HSA)

开立HSA支付医疗费用者可享免税优惠。HSA是高自付额健保计划,纳税人可以通过对HSA的供款减税。对HSA的供款及提款都是免税的,前提是用于合格的医疗费用。

2017年个人HSA最高年度限额是3,400美元,2016年为3,350美元。如果是家庭HSA,2016年及2017年的供额上限都是6,750美元。有些雇主可能提供HSA,不过,个人也可以在银行或其它金融机构开立自己的HSA账户。

8)查看是否可适用薪资收入抵减(Earned Income Credit)

纳税人如果每年薪资收入少于5.4万美元,值得试算是否符合薪资收入抵减的规定。

这项抵税是根据纳税人的收入、婚姻状况和抚养子女人数,计算可享的抵税额度。2016年最高抵税金额为6,269美元,2017年则为6,318美元。对部分纳税人来说,如果应缴税额少于抵税金额,还可以得到退税。

9)捐赠

不要忘了,对慈善机构的捐赠是可以扣除的,而且捐赠物品也可以抵税。例如,捐赠的衣服、食物、旧的运动器材或家庭用品,都可以抵税。但是请记住,捐赠对象必须是合格的慈善机构,而且要拿到收据。

很多报税软件都有各项物品价值清单,帮助纳税人计算。例如,根据TurboTax ItsDeductible计划,一个煎锅可以得到10美元的扣除,一件女牛仔裤是18美元,一个使用过的便携式篮球架大约是100美元。

如果不是捐赠,而是担任义工,也可抵税,例如为合格的慈善机构义务服务时,自掏腰包的费用,或者自住家等地点到慈善机构的往返里程数,并由此计算可以抵扣的汽油费。

10)保存医疗费用文件

如果在纳税年度,纳税人曾经住院或发生昂贵的医疗支出或牙科费,请记得要保留这些收据。一般来说,如果这些医疗支出占AGI的比例,超过10%时,超出的费用可以抵扣。例如,如果AGI为4万美元(AGI的10%为4千美元),医疗支出为1万美元,就可以抵扣6,000美元。

2016年,年纪大于65岁者,10%门槛降低为7.5%,2017年所有人都适用10%门槛。

医疗费用账单记得要保存。(Fotolia)
医疗费用账单记得要保存。(Fotolia)

11)卖掉那些亏本的投资

想要合法节税,有个很容易做到的方法,就是卖掉亏本的股票或其它投资,因为损失的部分可以扣除,降低资本利得的总额。这项扣除额的上限是3,000美元,已婚分开报税的夫妻是1,500美元。

请注意,在采用这个合法减税方法前要三思而行,因为如果30天内又决定买回,国税局会请纳税人吐出被扣除的金额。

12)掌握正确的时间

从税务的角度来看,12月31日和隔年1月1日的行动,造成的效果可能有很大的差异。

如果纳税人知道年底前即将到来的费用是可以抵税的,就赶快行动,不要拖到隔年才做。例如可以扣除的医疗支持,尚未达到上限,或许可以考虑在年底前去看个牙医。#

责任编辑:林妍

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2017-03-11 9:21 AM
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