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不轻易送房产给子女 (2017年版)

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【大纪元2017年03月15日讯】领用俗称“白卡”医疗救助福利 (Medicaid) 的长者经常误以为自己应赠送房产给子女,来保护房产将来不受政府的白卡福利追讨 (Medicaid recovery),殊不知,这样的资产保护功能差,且常让您和子女多缴税,反而不划算:

首先,房产送给子女后便不是老人家所有了,相关的老人地税(property tax)优惠也就流失了。

其次,若子女透过“赠与”得到房产,将来他们卖屋时要缴的增值税(capital gai n tax)常比透过“继承”得到房产后再卖出房产时,所要缴的增值税还要高出许多。

第三、子女若接受您的房产赠与,也可能导致他们的子女(您的孙子女)得不到某些就学的优惠。

第四,若子女在外欠债或离婚,那么您送出房产虽或避开了政府的白卡福利追讨,但却碰到子女债主或配偶的追讨,全然没有资产保护的保障。

第五、有些父母将房产送给孩子后,什么财产都没了,不肖子女也就不搭理父母了。

较好的做法是:在有生之年,保留您享用房产的权利 (我们称之为终生产权 ,life estate),只将房产的未来产权 (future interest; remainder) 送给子女,这可使房产避开白卡福利追讨、保有老人地税优惠和增值税优惠。这方式好处多且手续简单,但仍有两个缺点:一、若您想卖这个房产,您仍需要拥有未来产权的子女签字同意,所以您的掌控力多少还是有些受限;二、将来您离世后,这房子仍防不了孩子的债主(甚或离婚配偶)的追讨。

更为全面的作法是:及时成立生前信托,特别是白卡资产保护信托(Medicaid Asset Protection Trust, MAPT),将房产移转到这类信托中来防白卡追讨,且在您有生之年您可继续享用房产、保有老人地税优惠、不怕子女债主的追讨,子女等到父母离世后才继承到房产,因而可享有增值税优惠,父母甚至可以在信托中安排未来持续保护房产不受子女欠债和离婚的干扰。

篇幅有限,在此只能简单说明。总之,想保护资产,就务必要咨询专业律师,切忌妄自决定导致得不偿失。

笔者王劭文出生于台湾台北,台湾大学法律学院哥伦比亚大学法学院毕业并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金,主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照,从事耆老保健及资产规划服务,联络请洽718-844-8560

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