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父无遗嘱,两儿为Air Miles打破头——遗嘱和遗产规划入门

遗嘱是重要的法律文件,用来说明立遗嘱之人过世后的财产转移事宜。人们往往忽略的设立遗嘱的必要性,有一半的美国人去世之前没有留下遗嘱。(clipart.com)

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【大纪元2017年09月28日讯】 马丁是成功的石油公司高管。他有年轻漂亮的妻子和两个出息的儿子,均在大学就读。偏偏造化弄人,马丁在人生最得意之年却患上了癌症,在检查结果公布的3个月后,57岁的马丁与世长辞。家人们措手不及,悲伤、惊讶、愤怒交织。不过很快,父亲离世的悲伤就被两个儿子之间的硝烟大战所掩盖,这场战争的焦点,不是关于价值500万元的遗产本身,而是纠结在父亲留下的巨额飞行里程积分Air Miles。两个儿子从懂事开始,一上飞机就习惯性向左转,这下如果没有了父亲的积分,说不定下次上飞机要和普罗大众一起挤进经济舱了,那怎么受得了?

在马丁离世前的3个月,谁也不会想到,平日里不起眼的Air Miles会引发一场兄弟反目的持久战;而马丁,在病魔的突袭中,也把立遗嘱这件事情远远扔到了脑后。当律师们在为客户处理遗产事务时,常常发现子女和家人为死者留下的一些微不足道的小物件而争论不休,这也许是为了表现自己对亲人的挂念,或者,只是为了在兄弟姐妹的博弈中不甘示弱而已。

当兄弟们吵得脸红脖子粗的时候,马丁大概拼命想要从坟墓跳出来,再像从前那样对两个臭小子大喊一声:“给我住手,老爸在此!”身在另一个世界的他也许会在后悔,当初怎么就没请律师写封遗嘱,直接把身后事摆平了?

当然要摆平的远不仅仅是Air Miles是分给谁这么简单。作为遗产规划的起点,首先要考虑的就是:哪些资产要通过遗嘱来完成分配?哪些资产在遗嘱外分配?

遗嘱外转移资产的方式

1.共同持有账户和房产(Joint Account共有账户,Joint Tenant共有房产), 在共同持有人之一死亡后,财产自动转移到活着的所有人(Survivor)名下。

2.指定的受益人(Beneficiary) 从死者的注册退休计划RRSP,或是人寿保险中获取的收(Insurance Proceeds)。

这两种资产转移方式无需经过遗嘱认证程式,而节省了法庭费用和时间。

立遗嘱需注意的事项

在走访律师办公室准备撰写遗嘱之前,您应该给自己列个财产和债务清单,以便律师考量如何将资产变现偿还债务。举例说,如果您的300万元豪宅有着200万的按揭,不妨将借款机构作为一项保险受益人,一旦您发生意外,保险可直接付清按揭,而不必动用遗产,也不必让大额度按揭成为家人的负担。

遗嘱中要决定的重要内容之一就是遗嘱执行人。虽然多数遗嘱的执行人是配偶,这可能不是最明智的选择——悲伤和爱人死亡带来的打击让他们难以保持清醒的头脑和应对自如。您不妨在信赖的亲戚和朋友中筛选,列出几个候选人和律师讨论。除了亲友,您还可以雇佣律师、会计、银行或是信托公司做执行人。亲友的优势在于有情感为依托,更会为您的家人子女着想;第三方公司或专业人士的长处在于拥有经验和技能,但可能缺乏“人情味”。这之间如何平衡取舍,还要依据您的家庭及资产状况量体裁衣。如果遗嘱执行人不是专业人士,他/她可能需要咨询会计、雇佣律师,这些专业花销,在遗嘱中也要有条款涉及。

如果您的子女年幼,遗嘱中还要考虑到最极端的情形:如果父母双方在子女成年前都离开人世,谁能做子女的监护人?抚养孩子成人,这实在不是件容易的差事。所以您得平心静气,慎重斟酌,究竟哪位亲戚朋友能担当得起这样的重任。当然,您也得征求准监护人的同意,只有对方真心乐意,您才能把他/她的名字郑重写入遗嘱。

与此同时要考虑的问题,是如何在子女成人前有效保护资产的安全,再在时机成熟后完成财产转移。最佳方案是在子女年幼时,有足够的钱支付教育,衣食住行等生活必须,而当子女有独立的判断力支配资产时,再完成主要资产的转移。比如,父母可以将资产的主要部分放在房屋的首付里,作为保值的手段。或者设立信托基金管理资产,由值得信赖的个人或信托公司代替未成年子女掌有财产,并附加严格的条款,以保障财产的安全和审慎使用。为子女考虑周全的父母通常会将资产分成几步转给子女 (如,18岁,25岁,30岁时各得到一部分遗产),而不是在子女18岁那年直接送上一笔大礼——那样的后果很可能是那个自以为长大成人的毛头小伙把财产挥霍一空、荒废了学业、耽搁了前程,到了20岁出头,财产学识两手空空。

可是如果您压根连遗嘱都没有,那就悲剧了。依照安省的法律,父母天然就是孩子的法定监护人,但却不会自动成为孩子的“财产监护人”。父母要想成为子女财产的监护人,还得要有法律条文规定,或是法庭下令,或是依照遗嘱条款。这样一来,倘若遗嘱缺席,而未成年子女又有权获得遗产,“儿童律师办公室”这个政府机构就必然插手您家的遗产分配事务。根据律师的从业经验,这绝不是一桩乐事,您应尽量避而远之。

有些立遗嘱人喜欢在遗嘱中植入自己对家族的憧憬,但这些憧憬很可能不切实际,而种下家庭矛盾的隐患。比如,有人在遗嘱中要求,自己的配偶、儿子儿媳或是女儿女婿,必须一起住在家中的老房子里。人都不在了,还要约束后人的生活方式,这未免管的太宽了。这样的条款若是真的执行,不知会带来多少生活上的不便和隔代人间的争端。明智的方法,是给予遗嘱执行人自主权,可以在恰当时候将财产变现,并依照实际需要支配。

对于某些广告上宣传的“折扣快餐”式遗嘱服务,即花上60,80元就可买来遗嘱的模版,再由立遗嘱人自行改动完成。您需要谨慎!遗嘱的确有基本模版,解决简单的继承问题尚可。如果您要传承的资产价值百万,还是找个可信赖的律师,花上几百元撰写一份专业遗嘱吧。其实律师行盈利的项目不是为您撰写遗嘱,而是日后到法庭上“认证遗嘱”( Probate)。遗嘱撰写完毕后,您自己保存一份,律师行保存一份,如此一来,您也无需担心遗嘱不慎丢失而造成的麻烦。

无遗嘱死亡的财产分配

在安省,无遗嘱死亡被称作“Intestacy ”。这时支配您财产分配的唯一规则就是省级法规“继承法修订案”。 后人唯有照本宣科,严格遵守法律条文。以下是普通无遗嘱家庭最可能面临的几种状况:

• 夫妻二人无子女,其中一人去世后,遗产全部归另一方。注意,这里的“夫妻”必须经过法律认可的登记,同居夫妻不算。

• 夫妻二人生有一子女,夫妻一方去世,其遗产总值少于20万,这时配偶继承全部遗产;若遗产超过30万,这种情况是其中20万归配偶,剩下的财产由配偶和子女平分。

• 夫妻二人生有数个子女,夫妻一方去世,遗产总值超过20万,这时配偶享有首个20万(被称为Preferential share优先分配),剩下的资产的1/3由配偶获得,其余的2/3由所有的子女平分。

• 夫妻双方没有正式登记结婚,但生有子女,父母任何一方去世后,遗产全归子女所有。

• 立遗嘱人未婚也无子女,死后如果其父母还健在,则由父母二人平分遗产。

• 立遗嘱人未婚也无子女,父母早亡,只有个亲姐姐。其全部遗产由姐姐继承。不巧姐姐也去世了,但姐姐有子女,那么遗产由其子女,即立遗嘱人侄子侄女平分继承。

责任编辑:芮蕾

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