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专家分析:哪种情况下存RRSP和TFSA更划算?

退休储蓄计划(RRSP)和免税储蓄计划(TFSA)都可以省税。(Shutterstock)

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【大纪元2018年02月15日讯】(大纪元记者李平多伦多编译报导)每年这个时候,各种广告催人们赶紧赶在3月1日最后截止日期前存退休注册储蓄计划(RRSP)免税注册储蓄账户(TFSA),还要人们尽量多地存RRSP。这么做,真能省税吗?

多伦多TriDelta Financial总裁拉齐沙芬(Ted Rechtshaffen)对Global News表示,退休储蓄固然重要,但存RRSP并非总是划算,有时候,存TFSA更划算。

基本对比

RRSP与TFSA都是个人注册免税储蓄账户,可在任何一家金融机构开设,然后将钱存进去,存入后生成的利息都不用交税。除此外,2者差别极大。

一是RRSP始于1957年,TFSA则是在2008年由保守党政府推出。相比之下,人们更熟悉RRSP。

二是RRSP主要用于退休储蓄,TFSA用于各种日常储蓄最好。

三是有收入才能开和存RRSP账户,TFSA则是即使没有收入,只要有钱就能存。

四是RRSP最高供款额度是当前报税年报税收入的18%,去年最大供款金额是2万6,010元。TFSA目前每年最大供款额度是5,500元。目前2个账户此前未存满的额度都能延续积累,今年TFSA累年积累最大额度是5万7,500元。区别是,RRSP如中途取款,此后不能再按同等金额补足由此造成的差额,个别特殊情况除外。而TFSA如中途取款,由此造成的供款差额可在来年年初补足。

五是RRSP虽无最低开户年龄要求,但到71岁时不能再存款,所有存款要么转入年金账户或注册退休收入基金(RRIF)账户中,且每年都有最低取款要求。TFSA最低开户年龄是18岁,但无最高存款年龄限制,存款可随时取。

免税有差别

2个账户最大区别是存钱和取钱时的免税差异。

存钱免税差异:RRSP存款金额,政府不收税,因此每年一次性存入一笔RRSP时,这部分金额政府都会退税。实质上是,此前税交多了,税局只不过是把你存RRSP金额上的税额退还而已。存TFSA时,都是税后收入,无退税。

取钱免税差异:RRSP并非免费午餐。在年轻时存钱免税了,到老时取出来时,税局要按取款当年个人收入水平收税。TFSA则是什么时候取钱时,都没有补税问题,因为这笔钱已经交过税了。

RRSP要交税,是因为政府觉得人老了后,用钱的地方不如年轻时多。此时,孩子长大独立了,房贷也还完了。此外,退休后收入会减少,税率自然也低,此时取出的RRSP金额按此时低税率交税,比当初工作时按高收入税率交税,自然要少交税。

另一方面,如此时支出水平和收入水平和今后老了退休后区别不大,最好是存TFSA,年龄越大收入越高的人更得如此。拉齐沙芬说,现实生活中,许多人都是年纪越大收入越高。

RRSP和 TFSA实例比较

存RRSP像是坐跷跷板,多进少出最好,年轻工作时存入免税额要比老了后取出交税额要多,才是RRSP理财之道。存TFSA从免税角度来说,像是坐在凳子上一样四平八稳,无论存多少,都是交了税的钱。

举例说,张三25岁时年收入4万元,按安省税率算,任何RRSP存款都按20.0%税率退税。假设他一生的年收入一直保持稳定,涨幅只比通胀率高一点,退休前后支出金额基本保持不变,到退休时通胀调整后的年收入在5万元左右。假设税率不变,这一收入税率为29.65%。如此一算,存RRSP根本不省税。假设2个账户回报率都差不多,到他90岁时,用来存RRSP的40万元还不如存TFSA。

即使他退休时税率仍为20.05%,存RRSP也没多大好处,退休的前后进出款都差不多。更糟的是,退休后有RRIF取款,年收入有可能超过低收入退休人士的低收入补助金(GIS)标准收入线,而拿不到GIS补助。如果换作是TFSA,政府不会将其计入应税收入中,因此不会影响GIS领取标准。

再举例说,李四年轻时年收入15万元,退休后年入目标是7万元。年轻时存RRSP按47.97%税率退税,退休后RRSP取款按29.65%税率交税,两厢比较,存RRSP从省税角度来说肯定最划算。

年轻人和退休收入高宜存TFSA

多数人一生当中,都是年龄越大,收入越高。这意味着,年轻时收入少,剩余的钱最好是存TFSA,到年龄大收入高时,剩余的钱最好是存RRSP。存RRSP省不了多少税的人,也最好是存TFSA,毕竟TFSA取钱限制少。

拉齐沙芬说,这么做的唯一缺憾是,存RRSP越早,退税金额会累计越多。存RRSP越晚,如从60岁起存,在需要用之前能够累积的退税金额就越少。

有些人,退休后有租金或遗产收入,或因配偶死亡,无法再像以前分摊报税收入,所有收入都得按一个人的名义报,导致退休后收入高出退休前。此时取RRSP,不仅税交的比年轻时多,还有可能影响老年金OAS(收入限制是年入7.5万)。如果是存TFSA,此时取款不按收入算,既不会影响退休后收入,也不会影响其它老人福利。

责任编辑:文芳

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