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国人境外账户将被中共掌握 三种投资出问题

热衷到香港买保险的大陆人将受CRS实施的影响。图为大陆人排队到香港购买保险。(余钢/大纪元)

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【大纪元2018年09月05日讯】中共税务总局9月开始同多国互换金融账户涉税信息,再加上日前新出台个税改革所引入的反避税条款,在大陆富人圈引发恐慌。分析认为,大陆人在境外最热衷的三款投资产品都遇到问题。

9月1日,中国同其它国家进行了第一次CRS金融信息交换。CRS是金融账户统一报告标准(CommonReportingStandard)的简称,是经济合作与发展组织OECD于2014年发布的金融账户涉税信息自动交换标准的构成部分。承诺实施CRS的国家和地区,都要将非居民金融账户信息进行交换,以提升税收透明度和打击跨境逃税。

公开资料显示,早在2017年9月,百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、卢森堡等“避税天堂”就已经进行了第一次信息交换。截至2018年8月7日,已有103个国家(地区)签署了CRS。

通过交换信息,中共税务机关将掌握个人境外收入,一旦被列为高风险的纳税人,在面临巨额资金来源不明审查的同时,还得补缴大额的个人所得税、补交利息。

与此同时,中共人大刚通过了个人所得税法,将于明年1月1日实施,其中首次引入的反避税条款也意味着对高净值人群强化征管。 

资深自媒体“叶檀财经”撰文分析认为,这意味着大陆人在境外最热衷的三款投资产品都有问题。

首先是热衷到香港买保险的大陆人。

2015年前三季度,大陆访客到香港新买的保单费总额达211亿港元。而2009年的同口径保单费总额仅30亿港元。据香港保监会数据,2016年大陆人士到香港的新增投保保费金额,同比翻番,超过700亿。

9月1日,北京当局正式将CRS效力正式扩大到香港和澳门两地。这意味着,大陆人在香港的存款、保险等协议内的信息,都要被交换了。

而早在2016年,香港税务局已要求香港保险公司收集税务状况等相关资料,向香港税务局申报,保险公司也陆续更新了相应规则。这意味着,CRS实施后,在港所购保单的保单号、保单金额、委托人以及受益人的姓名、出生日期等信息都将被披露。超过100万美金的大额保单就会被交换至大陆税务机关。

分析称,在香港,保险是免税产品,但保单信息被披露给大陆税务机关,大陆税务机关会不会征税、什么时候征税、按什么税率征税,着实难说。

第二类是到澳洲、新西兰开设银行账户投资的对象。

分析称,一个多月前,新西兰、澳洲各大商业银行冻结了数千的账户,并要求确认开户人是否属于外国纳税人,其中涉及到了大量的中国居民,并且范围在逐渐扩大。

澳洲最大的银行ANZ表示,一周时间他们冻结了大约200位客户的账户。西太平洋银行和BNZ做出相同反应。新西兰邮政旗下银行Kiwibank的发言人表示,他们在5月底向大约3,000名客户发送了信件,并给客户14天的期限来补充他们所需的海外税务状况信息。

澳大利亚、新西兰曾是中国居民的重要移民地,也是资产配置的重要地区。而这次,中、澳、新西兰都在今年9月首次交换信息的名单之中。

第三类受影响的是,在海外避税天堂设立信托、设立空壳公司进行投资理财的中国公民,尤其是中国早期富豪最喜欢在新加坡、香港、新西兰、开曼群岛、维尔京群岛、库克群岛、耿西岛等设立家族信托,目前这些国家和地区已都成为CRS签约国家和地区。

值得注意的是,有100多个国家加入CRS,但不包括美国,这意味着中共税务机关对中国公民在美国的金融资产账户信息目前还无法通过CRS掌握。

不过这并不意味着美国排斥这种账户信息的交换,因美国早有自己的《海外账户税收合规法案》(FATCA)。FATCA主要采用双边信息交换机制,这意味着,美国可以随时与其它国家“一对一”签署协议。 #

责任编辑:林诗远

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2018-09-05 6:48 AM
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