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夏芳保险专栏

退休储蓄, 宜早不宜迟, 越早开始越好 (下)

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2019报税季从1月29日开始至4月17日截止。在“万万税”的美国,报税前还可以省税的方法,最容易做的,可能只有利用退休储蓄账户。

一如很多人,你辛勤地工作去累积财富,准备为退休时而用。毫无疑问,你会重视保留退休金的策略,使它不受到调换工作或者退休的影响。其中一个上策,是转移到个人退休账户 (Individual Retirement Account Rollover),这能保持退休账户的税法优点和提供更好的管理和分配方式。

转移的利益 除了提供延税好处之外,还有其它下列优点

  • 增加投资的弹性。
  • 增加财产分配的控制。

转移的技术视个人情况而定

  1. 全部转移,是将100%的公司退休金转移到个人退休账户。有些雇主赞助的退休计划不允许转移,所以你要问公司人事部门退休计划的细节。例如,固定利益计划或者退休金计划通常只允许周期性的付款。其它计划如 401(k), 403(b), 457s和利润分配计划,都允许转移。
  2. 部分的转移,是总合一次支给额和转移,这个做法有一些好处。如果你退休计划内有公司的股票而其增值大,未得净值 (Net Unrealized Appreciation) 的分配策略,也许可以降低你卖出时的税务责任。你可以指示退休计划,分配公司股票到你的非退休账户。在分配的时候,你付的税是依所有股票的平均价值而不是当时的价值。平均价值和当时市价的差别就是未得净值(NUA)。当你卖出时,你只付NUA资本利得的税和其后的升值。最高的长期资本利得税额是15%,与30%的普通入息税相比,其省税的数目可观。

如果你的年龄是五十或五十以上,并且离开了公司,你可以从401(k)部分转移做资金运用。如在59 1/2岁之前领取,一般的分配会被罚。但是,若你按照规定年龄和停职的条件,在401(k)领取可以免去罚金。如果你有机会在59 1/2岁之前领出资金,最好只保留领出的数额在401(k)内,而转移余款到个人退休账户。

因一些转移的数目很大,在雇主计划转移时,应避免犯错。一般的错误是,例如指示公司退休部门分配资金直接到自己手中而不是到另一个人退休账户机构的保管部门。这会使公司管理部门将部分的分配寄到 IRS 税务局,只有80%转移到个人退休账户。另一错误是,指明自己的财产为IRA受益人。这样会使IRA退休金被检证,而限制继承人对分配的控制和时机。若指定特别受益人如个人、信托、或者慈善机构,就可避免这些问题。

时间不等人,请立即采取行动。退休储蓄,宜早不宜迟,越早开始越好!

这篇由协力厂商撰写的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲了解相关问题的更多资讯,请联系夏芳 (Amanda Xia)。对于保单、合约等相关档,其子公司仅提供英文版本。如有争议,一律以保单和合约中的条款为准。(未完待续)

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责任编辑:郝莉

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2019-02-01 11:22 AM
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