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2018年度加拿大联邦和魁省税务申报(1)

2018年度联邦和魁省税务申报新变化

2018年加拿大税务申报即将开始,联邦和魁省都有新变化。(Pixabay)

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文 ∣ 德坪财务

特别提醒: 出租房业主需在2月28日前给租户提供RL-31; 用于2018年度免税的RRSP截止日为3月1日。

联邦税务申报新变化概要

1、个人所得税免税额提高到11,809加元。

2、联邦税局服务上的变化

在2018税季,联邦税局在报税指南上有以下的改变:

一是通过合并,减少指南的数量, 减少附表的数量, 如取消附表4 和附表12

二是改进工作底稿, 使之包含必要的计算过程。 新编特别工作底稿,使之包含税表、附表1和表格428及表格479的必要内容。

三是报税指南的内容按重要性强弱顺序排列,并给予序号。

在税款缴纳方面,联邦税局有新做法,即允许纳税人通过PayPal 经由第三方提供的付款服务来缴纳应交税款。

3、个人与家庭方面

曼尼托巴、新布伦什威克、安大略和萨省的居民由于被征收了碳排放税, 因而2018年开始可以申办可退款的一种新的免税额——The Climate Action Inc,详情参见附表4 。

雇员安家贷款免税额( 税表 的line 248 )2018年被取消, 身负此项贷款的纳税人不能再用此贷款免税。

用于免税的医疗费用的范围有所扩大,包含了用于特种病人而经过特种培训的动物的相关费用(详情参见附表1 第330-331 行的说明)。

捐赠和礼品:自2018年1月1日起,首次捐赠者的超级免税额被取消。

魁北克税务申报新变化概要

1、70岁以上老人的退税

如果在2018年12月31日您的年龄在70岁或者70以上,有配偶者的退税额为400元,鳏寡孤独者为200元, 详情参见魁省税表462行的说明。

2、团结税、低收入补贴自动支付

从2018年度起, 符合团结税(STC) 条件或低工作收入补贴的纳税人无需申请则可自动获得这两项税收福利, 前提是您需要填写附表D 和附表P。

3、魁北克省首次采用首次买房的免税

也叫Home buyers’ tax credit, 此做法同联邦一样, 首次购买自住房的可申请此项免税,最大免税额750 (5000 X 15% )为首次买自住房的免税额。

4、“绿色维修”——环保节能维修的免税额(RenoVert tax credit)

符合以下3个条件者可申报此项免税: a ) 2018年12月31日你是魁北克居民; b) 2016年3月17日至2019年3月31日这段期间,你对自己的居住地进行过“绿色维护”; c) 你想申请2018年支付的维修费用的免税额。

符合此项免税额的修理费用, 需在2,500以上,而且每个独立住所的免税额, 在2016至2019年间累计不得超过10,000元

5、有经验的老龄从业人员的免税额

如果2018年12月31日您届满61岁或61岁以上,还在继续工作, 且有工作收入、或自顾的生意收入,

从61岁至65 岁分五个年龄段,免税额从450元起, 每多一岁多300元,65岁和65岁以上为一个年龄段,免税收入起点为43,030元.

6、托儿费的免税额

2011年12月31日以后出生的孩童,符合条件的托儿费可以申请退税。

托儿费的上限,普通儿童9,500元,有身体或精神缺陷的孩童,其托儿费的上限为13,000元。

此项免/退税的前提是孩童父母需工作或正规上学, 无暇看护孩子而寻求托儿服务产生的费用。

7、独居者的免税额

2018年度起,随同18岁或者18岁以上、全职在校生的孙子女、曾孙子女居住的祖父母、曾祖父母们, 可以申报独居者免税额。

70岁以上的纳税人如果独立生活, 还可以为方便老人生活而购置的设备或家具的一些费用申报免税额。这些支出需在250元以上,申报人自己支付。今年起, 这些可用以免税的开支还包括了购置听力缺损的警报系统的费用、购置助器材的费用,购置非机动轮椅的费用,等等。

8、照顾配偶或亲属的护理免税额 (Caregiver Tax Credit )

此项免税额适用于以下人士:a)照顾不能独立生活的老龄配偶;b)为亲属提供住所;c)与不能独立生活的亲属同一住所;d)为老龄亲属的日常生活提供经常性的、持续的帮助。

该项免/退税额为1,015元, 需填报附表H。

9、大额文化捐款的免税额

如果你在2018年有一笔大额的捐赠给慈善机构或文物单位, 而在2018税季用不完全部的免税额,那么这比捐赠的免税期限可以延续到2023年。

10、魁北克处方药保险计划

符合以下情形的居民无需缴纳保险金, 仍然可以使用太阳卡(魁省医药保险)
a)单身收入在16,120元或以下;b)有配偶但家庭收入在26,120 以下;c)你的出生日在1953年1月1日之前,而起2018年的医药费在GIS 基础上全免。

2018年税季魁北克医药保险计划最大缴纳金额为641.50元。

每个人的收入来源各异、家庭状况不同,往往同等的收入会有不同的税务结果。如果您有税务问题,欢迎您把问题邮件发到dci@depingcountax.com。我们会通过邮件及时回答您的问题。

祝您税税平安 !

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