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2018年度加拿大联邦和魁省税务申报(2)

2018年度报税问题解答

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文 | 德坪财务

加拿大2018年度的税务申报已在进行中,这期间我们陆续收到读者的一些问题,现汇总解答,供大家参考。

1. 我是留学生,需要报税吗?

a) 国际留学生没有在加拿大获得的收入,则不具备报税的条件和因素,无需报税;所交学费手据和学费单,以及从房主那里得到的RL-31不是必须报税的因素。

b)有在加拿大获得的收入,包括打工收入、奖学金收入或拥有房产或投资带来的相关收入,则需要做税务申报。

c)有收入、需要报税的留学生,最好在报税前核准自己的身份,是纳税居民(Resident),还是非纳税居民(Non-Resident),还是准纳税居民(Deemed resident),非纳税居民留学生,及即使收入低,也有可能要交税。

2. 我是2018年落地的新移民,需要报税吗?

新移民落地加拿大的某个省分或落地在魁北克,而且2018年12月31日居住在加拿大,则需要作为普通纳税人申报2018年度的税表。

落地前在他国的收入是否要报税,则视落地时间而定:7月1日前落地的,落地前在他国的收入无需在加拿大申报;7月1日以后落地的,则需要把7月1日之后在其他国家获得的收入在加拿大申报。

有海外资产的,需在第二年报税时对海外资产进行申报。

3. 我是加拿大公民,2000年的6月就回中国大陆工作居住

一家人2001年以后在加拿大无常住地址,也无收入,所以一直没有在加拿大报税。我计划明后年回加拿大长住,请问我怎样理顺我的税务问题?

正常的做法,在申报2000年税表的时候,你就把离开加拿大的时间写上了,2001以后,与加拿大的关系只是有一本护照而已,无房、无车、无银行投资,税局一般不会过问你是否报税了。

如果税局对你的纳税居民身份或非居民身份不确定,那么税局有可能让你填写NR73 / NR 74。

等你回到加拿大,再恢复正常报税即可。

4. 公交车票还可以用来免税吗?

使用了几年的公交车票免税的做法在2017的7月1日终止。在2017年度的报税中,前半年的公交车票可以用以抵税,2017年后半年的车票则不可以用了。到了申报2018年度的税表时,公交车票抵税彻底作废。

5. 小孩学才艺活动的支出还可免税吗?

在联邦税表中,这类费用不再用于免税。

魁北克税表中,用于小孩健身、艺术、文化或智力开发等方面活动的开支可用于免税,前提是此类活动至少连续8周,或者夏令营中的此类活动至少连续5天。

6. 去年收到的联邦/魁北克牛奶金要报税吗?

除了联邦税局给的一种叫UCCB的儿童福利有税单RC62,要计入收到这笔钱的纳税人的收入中之外,其他儿童福利,也就是俗称的“牛奶金”都不计入纳税收入,也即不需要申报。

7. 人在加拿大境外,在加拿大有房出租后的租金收入如何报税?

这种情况下,纳税人处于非居民的状态,因此在加拿大境外的收入无需在加拿大纳税。但在加拿大有了租金收入后,一定要和替你负责收取租金的代理,或者是租户商定好,每月要把租金的25%寄给联邦税局,随同这笔税款好要填写NR4税单。此外,每年的4月30日前,需要就上一年的这项租金做常规申报。

8. 出售自住房需要申报吗?

自2016年的年度报税开始,纳税人处置自住/ 自用的房产或不动产后,也应在报税时申报已处置过财产,并在联邦税表的附表三(Schedule 3)填写相关信息。一旦税局确认被处置的财产不属于自住/自用财产,则需计算缴纳资本增值税。

9. 魁北克居民学生贷款的利息

自1998年期到2018年止,为学习/学徒而举债所产生的贷款利息,如果过去的年份没有计算并用于免税,那么在2018年报税时可以计算出来并用于免税,多余部分可以累积到以后年度。

如果您有税务问题,欢迎您把问题以邮件发到dci@depingcountax.com。我们会通过邮件及时回答您的问题。祝您税税平安!

责任编辑:颜永明

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