【大纪元2019年07月29日讯】（大纪元记者黄小堂纽约报导）遗产规划是有钱人需要做的事情？规划中要注意什么，财产才有最大的保障？专精资产保护和传承规划的王劭文律师与现场听众分享遗产规划的三个重点：（1）在有生之年不要轻易将财产送给子女；（2）成立“生前信托”（Living Trusts）；（3）办理“强效的财务代理人”委托书（Durable Power of Attorney）。
大纽约区台湾大专院校校友会联合会27日举办“财产传承规划及信托”讲座，特邀纽约州执业王劭文律师主讲，吸引近百位关心此议题的民众。王劭文指出，现代人普遍活的长，心智还很清楚，但身体机能会逐步退化，需在身心健康时须先规划好财产传承的问题。
2018年1月，联邦政府针对遗产税的部分，免税额从100万至提高至574万，所以百人之中找不到一人需要缴遗产税，反而需要考虑的是增值税（Capital gain tax）的问题。
不要轻易将财产过户给子女
这方面除了文化层面的顾虑，其实还有法律层面的因素。王劭文解释，增值税是只要资产有增值，资产卖出时政府要抽税。
在联邦法和纽约州法之下，增值税总体税率将近40%。这里衍生出一个问题，“长者想拿（社会）福利，以为名下最好不要有房产，所以在生前先将财产过户给子女，但是福利没拿到很多，房子先过户给子女的话，子女的增值税反而要缴很多。”
所以父母在有生之年把房子赠与子女，增值税没有优惠税率；但如果父母离世后，子女继承房子，他们再将房产卖了，政府反而会给子女较好的优惠税率。
生前信托的优点
王邵文分享，不管是拥有高、中、低资产的民众，都要考虑一下办理生前信托，“很多人都说自己不是有钱人，可是他们跟律师谈完之后，都认为一定要申请生前信托，省下走法院的流程。”
传统的遗嘱（Last Wills）形式，不能避开冗长的“法院认证”（Probate）程序，也就是说子女要继承父母财产的时候，要经过法院认证的流程。生前信托的优点就在于此，可以避开法院的程序，“可以帮子女省下很多时间和高额律师费。”
王邵文指出，“用生前信托，把财产从名下转为信托的名字，父母的生活其实没有什么改变，放到信托下面的财产，未来都不需要走法院认证的流程。”
王邵文介绍，对于资产结构简单、无房产的民众来说，他们可能不需要成立生前信托，反而可在银行账户指定个人当银行账户的受益人（Transfer on Death, TOD）。
强效的财务代理人
现代人普遍长寿，但是活得久不见得身体可负荷繁琐的文件处理，王邵文建议民众，“在有生之年这段时间，万一有需要的话，应思考谁可帮忙处理财产、签文件等事情”，这时便需要申请“强效的财务代理人”委托书（Durable Power of Attorney）。
因为要是没有这份文件，万一民众之后被认定为残疾人士，家人子女唯一正式可做的事，是上法院申请为父母的“监护人”（Guardian），“流程花时间、律师费很高、监护人规则严格，做事情绑手绑脚。”
法律条文一直在变，专业的遗产规划还需找专精资产保护和传承规划的律师。◇
责任编辑：家瑞
