【大纪元1月26日讯】(大纪元记者金沙编译报导) 今年的报税季节又到了，说到报税﹐很多人就冷汗直流。 报税单的复杂迷宫使人头昏眼花﹐按照规则填写报表有时候几乎做不到。美国国税局 (IRS)近几年为自己报税的人士简化报税程序﹐提供电子报税，还有许多机构提供免费协助。
填写税表资料错误会带来很多严重的后果﹐因此助力越多越好。如果你的经济允许﹐可以雇用专业报税师﹐如此做可以保证你的退税数目填报正确，可能会替你收回成千上万美元。
通常美国国税局规定每年的4月15日为填报税表最后截止日期﹐今年的4月15日是星期天，而4月16日是自由日（Emancipation Day)，美国首府华盛顿地区放假一天。因此今年的报税截止日期是4月17日，除非你用书面要求延期。
将你一年中所有的减税资料收存并归类﹐报税的时候你就什么都准备好了。下面的资料可以帮助你决定使用哪些税单﹐怎样填写和到那里去寻求帮助。
确定人数
IRS有5个类别让你选择﹕单身﹑夫妻联合报税﹑夫妻分别报税﹑一家之长或有未成年子女的合格寡妇或鳏夫。
* 单身定义﹕未婚﹐离婚分居﹑未离婚但有分居协议﹐以及配偶死亡者。
* 夫妻联合报税﹕就是你和配偶使用同一张税表申报所得税。你们两人都必须签名。
* 夫妻分别报税﹕有些夫妻偶然使用夫妻分别报税的方法来减低纳税义务的总额。通常你和你的配偶分别填写报税表﹐各自对自己的税务负责。
*一家之长是一个特别的身份﹐报税的税率比较低。一般来说﹐你必须是单身(虽然某些分居的夫妻可能合格) ﹐家里有一个合法的、无法独立的依赖者(dependent)﹐而你负责提供家里一半以上的经济来源。
* 一个特别分类是合格的鳏夫寡妇带着孩子。通常是﹐如果你的配偶在报税的前两年死亡﹐不是在报税的这一年死亡﹐你有依赖你的孩子﹐符合一些其它的条件﹐那么你可能合格。
选择报税单的类型
每一个人都要填写基本报税单 1040 (或 1040EZ﹐ 或 1040A)。根据你的类型﹑收入和减税项目﹐你必须附缴其它的税单。以下是一些你可能会用上的税单类型。
* 1040EZ﹕这个类型的报税单﹐条件是单身或者夫妻联合报税﹐没有依赖人﹐夫妻都在65岁以下﹐不是盲人﹐你的报税收入(只能够有少数的固定经济来源)少于 50,000美元﹐你的利息少于400美元 ﹐你不扣除减税项目。
* 1040A﹕如果你的缴税收入少于50,000美元 ﹐你不扣除减税项目﹐你可以使用这个报税单。
* 1040﹕每人都可以用这个报税单来申报各种所得税。通常来说﹐如果你需要纳税的收入超过50,000美元﹐你就必须使用这个表格。当你列出扣税项目(itemize your deductions )﹐不用规定的扣税数字(standard deduction)时(一般就是政府允许每个人要求的扣税额﹐不是按照列出的扣税项目来定)﹐你所用的表格也是1040。 规定的扣除数目每年都改变﹐数字可以查找所得税表格的手册。
这是最常和1040一起使用的程序表清单﹕
* 程序单 A (Schedule A)﹕减税项目((itemize deductions) )。
* 程序单B (Schedule B)﹕报告纳税的利息或超过 400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。
* 程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ)﹕报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。
* 程序单D (Schedule D)﹕报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。
* 程序单 E (Schedule E)﹕报告补充的收入和损失(report supplemental income and losses) 。
* 程序单 EIC (Schedule EIC)﹕要求劳动收入税的减除额(claim earned income tax credit)。
收集所有收入的声明单
通常W-2 格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。你应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2 ﹐列出去年所得的收入。如果到了2月1日你还没有收到一份W-2 格式﹐联络你的雇主。报告你的一切收入是你的责任。
普遍来说﹐银行﹑共同基金和其它投资公司提供1099 格式﹐说明去年所得到的股息和利息。如果你做独立的合约商工作(independent contractor)﹐你可能会同时收到一份1099 的格式单。利息和其它的收入必须加入你的总收入。你的责任是报告每一份1099上面列出的收入。
准备你的报税单
收集资料和准备报税时使用下面的清单﹕
* 收集所有的纪录﹐包括 W-2﹑ 1099﹑收据等等。
* 从公共图书馆或 IRS取得报税单和程序单。
* 依照适当的指南小册填写报税单。
* 检查你的报税单是否填写正确。
* 签名和写上日期。
* 附上所有必须的表单。
*包括任何必须的付款和付款单( 使用1040-V 表格) 。
避免错误
国税局知道只要是人就免不了会犯错。如果你提醒自己这些常犯的错误﹐你会少犯它们。注意下面这些﹕
* 一个错误的社会安全号码。
* 计算错误。
* 没有签名。如果是夫妻合报﹐那么其中一个忘记签名。
* 没有包括 W-2。
其它容易犯错的地方是旅行和娱乐的减税﹑家庭办公室和资本的增减方面的减税。如果你犯错﹐不管大小﹐你都需要申报一份1040X的税单来改正它。
发送报税单
你的报税单应该送到适当的国税局处理中心。使用指导手册中国税局提供的信封或在手册中找到1040EZ﹑1040A 或1040 格式的适当地址。国税局中心的地址列在每个州名的旁边。
另外一个选择是用电脑发送你的报税单。 根据国税局所说﹐电脑报税更快﹐更正确。任何使用1040﹑1040A 或1040EZ 的人都可以这样申报。许多商业报税办公室提供电脑报税。服务要付钱。在家使用电脑的人可以经由线上服务和发射机申报所得税。详情请查看国税局的网站﹕www.irs.gov。
TeleFile是一个全国性的系统﹐让本来使用1040EZ表格的单身人士和没有依赖人的夫妻使用电话报税。退回的税可以直接存入你的银行账号或者在3个星期后寄给你。
申报所得税的小诀窍
采取下面这些建议可以使你的报税单马上得到正确的处理。
* 你的报税单应该整洁。
* 将金额的零头尽量圆成美元的整数﹐这样使得计算方便些﹐减少错误的机会。
* 使用去年的报税单做为指南﹐这样不会忘记你的收入来源或减税项目。 要小心免税和标准的扣除数字方面的变化。
* 即使你没有钱缴税﹐也要准时报税。至少使用报表4868申请延期。你必须估计税金的数字﹐在4月15日付款。
* 如果你欠账﹐包括一张支票。把社会安全号码写在支票上﹐使用1040-V 报税单﹐帮助国税局更快的处理它。
*保存一份报税单的复印本和其它的单据作为纪录。
* 如果有问题﹐寻求协助。去找税务律师﹑公共会计师(CPA)﹑ IRS 的代理人﹐或者到商业性的报税办公室。
* 为下一年的报税预做准备。将纪录和收据都做成档案。
* 从申报所得税的截止日起﹐保存纪录3年。
寻求帮助
信不信由你﹐国税局是你最好的消息来源。他们有很多出版物﹐比方 “你的联邦所得税”和“小型企业报税须知”。你可以得到国税局出版的刊物名单﹐电话是 1-800-829-3676﹐或者到所在地的图书馆﹐他们也许有一套每年为报税季节更新的国税局出版物的参考。国税局同时也有一套录音的资料服务﹕Tele-Tax ﹐电话1-800-829-4477﹐其中有超过140个税务的主题﹐并提供专人协助线1-800-829-1040 ﹐回答你的联邦税单问题。
各地区有些为年长﹑残疾﹑低收入或者不会说英语的人士所设计的报税项目﹐如“义务协助填报所得税” (Volunteer Income Tax Assistance ﹕VITA) 和“老人税务咨询服务”(Tax Counseling for the Elderly ﹕TCE)﹐协助他们填写基本税单。
如果你需要申报一份所得税给州政府或当地的政府﹐你可以到你的图书馆去寻找需要的报税表格和协助指南。寻找州政府和当地政府的税务局以及协助号码﹐你可以寻找“政府与都会指南”( Government and Municipal Guide)或者找电话簿中的“蓝页”(blue pages)。
申报所得税是生活中的一部分﹐但是不必成为痛苦的经验。你越是秩序井然﹐对于怎样申报所得税 知道的越多﹐就越容易处理。
资料来源：美国联邦公民信息中心 http://www.pueblo.gsa.gov/ 取材自the MetLife Consumer Education Center与 国税局( Internal Revenue Service)合作的小册﹕生活建议174号
(http://www.dajiyuan.com)
