【大紀元2015年09月09日訊】（大紀元記者李新丹麥報導）8月24日，丹麥稅務局SKAT向國家檢察機關嚴重跨國經濟犯罪部門（簡稱SØIK，俗稱黑手警察局）報案，丹麥稅務局SKAT發生國際股息稅款償還欺詐案，涉及金額高達62億丹麥克朗（約8.3億歐元）。9月4日，丹麥稅務大臣勞瑞森（Karsten Lauritzen）表示將對此案進行徹查，SKAT的內部審計和國家審計的調查，也將包括對前稅務大臣們和稅務部高層主管的調查。
偽造文件 跨國詐騙者騙退股息稅
國際投資貿易中有一個概念，叫國際雙重徵稅，也叫國際重複徵稅，如投資人居住在中國，購買了丹麥的股票，當股票分紅時，丹麥的稅務局SKAT會徵收27%的股息稅，但因為投資人居住在中國，所以按照中國規定要為這筆金額收入交所得稅，這就出現了雙重徵稅的現象。 為了避免國際間的雙重徵稅，丹麥和全球70多個國家和地區簽訂了避免雙重徵稅的協議。 當丹麥的上市公司支付國際投資人股息紅利時，歐盟國家的投資人或與丹麥簽訂避免雙重徵稅協議的外國投資人，可以根據協議要求退還雙重徵稅部份。詐騙者的做法是，偽造文件騙取退稅，而他們根本不是投資人，更沒交過股息稅。
SKAT總裁西蒙森（Jesper Rønnow Simonsen）在新聞公告中表示：「根據我們目前的調查來看，有一個很大的外國機構組織一直以來製造虛假文件向SKAT申請退稅。我們的內部調查加強了我們的懷疑，因此目前該案已經提交SØIK正式調查。」
根據SKAT已有的資料顯示，從2012年到2015年，已經累計高達62億丹麥克朗用退股息稅的方式從丹麥國庫中流出，總共涉及到2120件個案。
專家擔心更多詐騙尚未發現
2012年發生了15件個案，涉及資金3000萬丹麥克朗，而2015年僅僅前7個月，就已經有900件個案，涉及金額高達32億丹麥克朗，被詐騙的數量和金額發展速度之快，著實令人驚訝，而丹麥SKAT居然沒有及時發現與制止，更讓很多專家學者無法理解，並表示非常擔心。
來自Rønne og Lundgren律師行的稅務合夥人歐森（Claus Kirkeby Olsen）說：「我很擔心這62億很快會變成一個更大的數字。」 他同時表示，國家償還的股息稅的數字如此快速增長，不到5年增加了100多倍，這應該已經讓SKAT全面亮起警告燈，因為如果參照丹麥企業支付股息的增長或外國股東增加的數據，這樣的退稅金額是無法解釋的。
歐森同時擔心欺詐範圍遠超預計，他說：「如果SKAT連這麼簡單的欺詐都無法發現並應對，那麼更複雜的經濟欺詐就更難發現了。」
15年前已發現問題
根據丹麥金融網Finans.dk擁有的一份2010年的稅務局內部審計報告顯示，早在2000年的一項調查就顯示，63%的國際退稅案例缺少足夠的文件支持。2010年的報告還指出了更多的問題，比如2005年的一項調查顯示，雖然SKAT根本沒有股息稅收入，但外國投資人卻還是可能得到退稅。2010年的報告結論是：很顯然SKAT沒有馬上根據以前的調查採取過措施。
當時的審計報告出來時，洛夫特（Peter Loft）是SKAT的部門主管，他對丹麥電台DR表示，他記得當時成立了一個小組來討論如何更好地做好控制，但他表示：「自從2005年以來，SKAT一直有人員變動，這就加大了出錯的機率。」
丹麥稅務聯合會是SKAT的員工組織，其主席瑞思（Jørn Rise）對稅務醜聞並不驚訝，他說：「我們失去了5000名員工， 我們的組織在萎縮，與過去相比，我們進行的核查非常非常少。我在SKAT連續提出警告已經有10年了，我們缺少資源。 我習慣上會說，前門進錢當然很好，但後門不守是無濟於事的。」
丹麥稅務機構SKAT經過了多次裁員，10年前有11,500名員工，如今只剩下6,500名。
前退稅主管：我們呼籲多年
克拉默（Laurits Cramer） 是前股息稅退稅部門的主管顧問，他和同事們很清楚，他們處理的退稅案件裡面是有問題的，他對丹麥電台DR表示：「我們不喜歡這樣，我們天天呼叫著，抱怨著。」 克拉默在職期間曾提出採取淨減法，他認為可以直接向每一個外國投資人收取應該收的股息稅，就不存在退稅一說，也就防止了退稅欺詐的犯罪行為了。但決定這一切的是在高層。
克拉默工作的股息稅務部門於2013年SKAT員工大調整時被解散，他自己也在之後一年退休離開SKAT。而 SKAT股息稅退稅欺詐數量和金額在2013股息稅務部門解散後大幅上升。
丹麥至少62億的稅收就這樣流出了丹麥國庫，剛上任沒多久的稅務大臣勞瑞森面臨現在浮出水面的15年稅收難題，保持冷靜態度，他準備等待新的內部審計和國家審計調查報告出來後再發表看法。但隨著更多問題的暴露，他表示此次稅收被詐事件要徹底清查，並完全透明，也包括查看前大臣們的郵件，他說：「我們要討論這是怎麼發生的，誰應該負責，我們如何確保這樣的事情不再發生。而能做到這一點的前提就是一切都需要曝光。」
責任編輯：林彬
