誰的錯? 丹麥62億國庫被詐

人氣 41

【大紀元2015年09月09日訊】(大紀元記者李新丹麥報導)8月24日,丹麥稅務局SKAT向國家檢察機關嚴重跨國經濟犯罪部門(簡稱SØIK,俗稱黑手警察局)報案,丹麥稅務局SKAT發生國際股息稅款償還欺詐案,涉及金額高達62億丹麥克朗(約8.3億歐元)。9月4日,丹麥稅務大臣勞瑞森(Karsten Lauritzen)表示將對此案進行徹查,SKAT的內部審計和國家審計的調查,也將包括對前稅務大臣們和稅務部高層主管的調查。

偽造文件 跨國詐騙者騙退股息稅

國際投資貿易中有一個概念,叫國際雙重徵稅,也叫國際重複徵稅,如投資人居住在中國,購買了丹麥的股票,當股票分紅時,丹麥的稅務局SKAT會徵收27%的股息稅,但因為投資人居住在中國,所以按照中國規定要為這筆金額收入交所得稅,這就出現了雙重徵稅的現象。 為了避免國際間的雙重徵稅,丹麥和全球70多個國家和地區簽訂了避免雙重徵稅的協議。 當丹麥的上市公司支付國際投資人股息紅利時,歐盟國家的投資人或與丹麥簽訂避免雙重徵稅協議的外國投資人,可以根據協議要求退還雙重徵稅部份。詐騙者的做法是,偽造文件騙取退稅,而他們根本不是投資人,更沒交過股息稅。

SKAT總裁西蒙森(Jesper Rønnow Simonsen)在新聞公告中表示:「根據我們目前的調查來看,有一個很大的外國機構組織一直以來製造虛假文件向SKAT申請退稅。我們的內部調查加強了我們的懷疑,因此目前該案已經提交SØIK正式調查。」

根據SKAT已有的資料顯示,從2012年到2015年,已經累計高達62億丹麥克朗用退股息稅的方式從丹麥國庫中流出,總共涉及到2120件個案。

專家擔心更多詐騙尚未發現

2012年發生了15件個案,涉及資金3000萬丹麥克朗,而2015年僅僅前7個月,就已經有900件個案,涉及金額高達32億丹麥克朗,被詐騙的數量和金額發展速度之快,著實令人驚訝,而丹麥SKAT居然沒有及時發現與制止,更讓很多專家學者無法理解,並表示非常擔心。

來自Rønne og Lundgren律師行的稅務合夥人歐森(Claus Kirkeby Olsen)說:「我很擔心這62億很快會變成一個更大的數字。」 他同時表示,國家償還的股息稅的數字如此快速增長,不到5年增加了100多倍,這應該已經讓SKAT全面亮起警告燈,因為如果參照丹麥企業支付股息的增長或外國股東增加的數據,這樣的退稅金額是無法解釋的。

歐森同時擔心欺詐範圍遠超預計,他說:「如果SKAT連這麼簡單的欺詐都無法發現並應對,那麼更複雜的經濟欺詐就更難發現了。」

15年前已發現問題

根據丹麥金融網Finans.dk擁有的一份2010年的稅務局內部審計報告顯示,早在2000年的一項調查就顯示,63%的國際退稅案例缺少足夠的文件支持。2010年的報告還指出了更多的問題,比如2005年的一項調查顯示,雖然SKAT根本沒有股息稅收入,但外國投資人卻還是可能得到退稅。2010年的報告結論是:很顯然SKAT沒有馬上根據以前的調查採取過措施。

當時的審計報告出來時,洛夫特(Peter Loft)是SKAT的部門主管,他對丹麥電台DR表示,他記得當時成立了一個小組來討論如何更好地做好控制,但他表示:「自從2005年以來,SKAT一直有人員變動,這就加大了出錯的機率。」

丹麥稅務聯合會是SKAT的員工組織,其主席瑞思(Jørn Rise)對稅務醜聞並不驚訝,他說:「我們失去了5000名員工, 我們的組織在萎縮,與過去相比,我們進行的核查非常非常少。我在SKAT連續提出警告已經有10年了,我們缺少資源。 我習慣上會說,前門進錢當然很好,但後門不守是無濟於事的。」

丹麥稅務機構SKAT經過了多次裁員,10年前有11,500名員工,如今只剩下6,500名。

前退稅主管:我們呼籲多年

克拉默(Laurits Cramer) 是前股息稅退稅部門的主管顧問,他和同事們很清楚,他們處理的退稅案件裡面是有問題的,他對丹麥電台DR表示:「我們不喜歡這樣,我們天天呼叫著,抱怨著。」 克拉默在職期間曾提出採取淨減法,他認為可以直接向每一個外國投資人收取應該收的股息稅,就不存在退稅一說,也就防止了退稅欺詐的犯罪行為了。但決定這一切的是在高層。

克拉默工作的股息稅務部門於2013年SKAT員工大調整時被解散,他自己也在之後一年退休離開SKAT。而 SKAT股息稅退稅欺詐數量和金額在2013股息稅務部門解散後大幅上升。

丹麥至少62億的稅收就這樣流出了丹麥國庫,剛上任沒多久的稅務大臣勞瑞森面臨現在浮出水面的15年稅收難題,保持冷靜態度,他準備等待新的內部審計和國家審計調查報告出來後再發表看法。但隨著更多問題的暴露,他表示此次稅收被詐事件要徹底清查,並完全透明,也包括查看前大臣們的郵件,他說:「我們要討論這是怎麼發生的,誰應該負責,我們如何確保這樣的事情不再發生。而能做到這一點的前提就是一切都需要曝光。」

責任編輯:林彬

相關新聞
丹麥防盜新方法
丹麥個人信息盜竊案劇增
丹麥犯罪率五年來最低
丹麥街頭搶劫減半
最熱視頻
【微視頻】王毅聯合國行 討好「絕大多數國家」
【菁英論壇】人民幣會跌多深?中國經濟陷困境
【未解之謎】擁擠的身體 人能擁有多個靈魂嗎?
【橫河觀點】梅洛尼當選意新總理 創多個首次
【神韻早期節目】先皇開盛世(2010年製作)
【新聞大家談】強強辯論!習隱身 政變傳聞四起
如果您有新聞線索或資料給大紀元,請進入安全投稿爆料平台
評論