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谁的错? 丹麦62亿国库被诈

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【大纪元2015年09月09日讯】(大纪元记者李新丹麦报导)8月24日,丹麦税务局SKAT向国家检察机关严重跨国经济犯罪部门(简称SØIK,俗称黑手警察局)报案,丹麦税务局SKAT发生国际股息税款偿还欺诈案,涉及金额高达62亿丹麦克朗(约8.3亿欧元)。9月4日,丹麦税务大臣劳瑞森(Karsten Lauritzen)表示将对此案进行彻查,SKAT的内部审计和国家审计的调查,也将包括对前税务大臣们和税务部高层主管的调查。

伪造文件 跨国诈骗者骗退股息税

国际投资贸易中有一个概念,叫国际双重征税,也叫国际重复征税,如投资人居住在中国,购买了丹麦的股票,当股票分红时,丹麦的税务局SKAT会征收27%的股息税,但因为投资人居住在中国,所以按照中国规定要为这笔金额收入交所得税,这就出现了双重征税的现象。 为了避免国际间的双重征税,丹麦和全球70多个国家和地区签订了避免双重征税的协议。 当丹麦的上市公司支付国际投资人股息红利时,欧盟国家的投资人或与丹麦签订避免双重征税协议的外国投资人,可以根据协议要求退还双重征税部分。诈骗者的做法是,伪造文件骗取退税,而他们根本不是投资人,更没交过股息税。

SKAT总裁西蒙森(Jesper Rønnow Simonsen)在新闻公告中表示:“根据我们目前的调查来看,有一个很大的外国机构组织一直以来制造虚假文件向SKAT申请退税。我们的内部调查加强了我们的怀疑,因此目前该案已经提交SØIK正式调查。”

根据SKAT已有的资料显示,从2012年到2015年,已经累计高达62亿丹麦克朗用退股息税的方式从丹麦国库中流出,总共涉及到2120件个案。

专家担心更多诈骗尚未发现

2012年发生了15件个案,涉及资金3000万丹麦克朗,而2015年仅仅前7个月,就已经有900件个案,涉及金额高达32亿丹麦克朗,被诈骗的数量和金额发展速度之快,着实令人惊讶,而丹麦SKAT居然没有及时发现与制止,更让很多专家学者无法理解,并表示非常担心。

来自Rønne og Lundgren律师行的税务合伙人欧森(Claus Kirkeby Olsen)说:“我很担心这62亿很快会变成一个更大的数字。” 他同时表示,国家偿还的股息税的数字如此快速增长,不到5年增加了100多倍,这应该已经让SKAT全面亮起警告灯,因为如果参照丹麦企业支付股息的增长或外国股东增加的数据,这样的退税金额是无法解释的。

欧森同时担心欺诈范围远超预计,他说:“如果SKAT连这么简单的欺诈都无法发现并应对,那么更复杂的经济欺诈就更难发现了。”

15年前已发现问题

根据丹麦金融网Finans.dk拥有的一份2010年的税务局内部审计报告显示,早在2000年的一项调查就显示,63%的国际退税案例缺少足够的文件支持。2010年的报告还指出了更多的问题,比如2005年的一项调查显示,虽然SKAT根本没有股息税收入,但外国投资人却还是可能得到退税。2010年的报告结论是:很显然SKAT没有马上根据以前的调查采取过措施。

当时的审计报告出来时,洛夫特(Peter Loft)是SKAT的部门主管,他对丹麦电台DR表示,他记得当时成立了一个小组来讨论如何更好地做好控制,但他表示:“自从2005年以来,SKAT一直有人员变动,这就加大了出错的概率。”

丹麦税务联合会是SKAT的员工组织,其主席瑞思(Jørn Rise)对税务丑闻并不惊讶,他说:“我们失去了5000名员工, 我们的组织在萎缩,与过去相比,我们进行的核查非常非常少。我在SKAT连续提出警告已经有10年了,我们缺少资源。 我习惯上会说,前门进钱当然很好,但后门不守是无济于事的。”

丹麦税务机构SKAT经过了多次裁员,10年前有11,500名员工,如今只剩下6,500名。

前退税主管:我们呼吁多年

克拉默(Laurits Cramer) 是前股息税退税部门的主管顾问,他和同事们很清楚,他们处理的退税案件里面是有问题的,他对丹麦电台DR表示:“我们不喜欢这样,我们天天呼叫着,抱怨着。” 克拉默在职期间曾提出采取净减法,他认为可以直接向每一个外国投资人收取应该收的股息税,就不存在退税一说,也就防止了退税欺诈的犯罪行为了。但决定这一切的是在高层。

克拉默工作的股息税务部门于2013年SKAT员工大调整时被解散,他自己也在之后一年退休离开SKAT。而 SKAT股息税退税欺诈数量和金额在2013股息税务部门解散后大幅上升。

丹麦至少62亿的税收就这样流出了丹麦国库,刚上任没多久的税务大臣劳瑞森面临现在浮出水面的15年税收难题,保持冷静态度,他准备等待新的内部审计和国家审计调查报告出来后再发表看法。但随着更多问题的暴露,他表示此次税收被诈事件要彻底清查,并完全透明,也包括查看前大臣们的邮件,他说:“我们要讨论这是怎么发生的,谁应该负责,我们如何确保这样的事情不再发生。而能做到这一点的前提就是一切都需要曝光。”

责任编辑:林彬

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2015-09-09 7:17 PM
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