养儿防老 自益信托保老本

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【大纪元5月2日讯】自由时报记者陈丽珠╱专题报导

又到了每年最温馨的感恩时节-母亲节,但随着社会变迁,时有所闻老妈妈除得不到子女反哺奉养,还被他们榨干养老本后弃之不顾,养儿防老似乎已经行不通。

银行建议民众,现代人不但不能再心存“养儿防老”,甚至还要“养老防儿”,防止不肖子女觊觎养老本,才能维持老年生活的尊严,“自益信托”应是适合的选择,等到生命终了时,再把“用剩的”分给子女,或选择兼具退休安养及移转赠与的信托,同时可掌握财产控制权,又可规避大量移转财产所产生的赠与税。

银行业者表示,看着子女争夺财产的不肖,正在规划退休生活的老父老母,内心一定是不好受,也就有愈来愈多的父母,选择掌握财产的控制权,但天下父母心,最终总还是会将资产移转给下一代,但是同时又想避开高额赠与税,也不想用每年赠与的方式分给子女,担心子女拿光钱后就不闻不问,另外,还有利率上下浮动、利息收益课税等问题,都会影响退休生活品质。这时,兼具退休安养及移转赠与的信托,应是一种值得考虑的不错选择。

银行指出,时下许多具备退休安养及移转赠与信托两种功能的理财商品,信托期间约十几二十年,投资标的几乎都是美国政府公债,约莫每半年委托人就可领到一次债券孳息,等最后到期时,债券本金的一部分由委托人领回,另一部分则交给受益人(例如子女 ),由于信托赠与可免税,每半年领的债券孳息(美国公债 )属于海外投资所得,也同样免税,如果契约期间发现受益人(子女 )不肖,还可以进行解约,让资产回归到自己手上,达到“养老防儿”的效益。

交付信托 3笔费用不可免

记者陈丽珠╱专题报导

银行业者表示,民众成立个人信托将有三大花费,一是签约费或规划费,在信托契约签约时或规划时就收取﹔二是信托管理费,由信托财产内扣取﹔三是信托契约修改费,当委托人想要修改信托契约时收取。因各家银行收费标准不一,消费者最好在签订契约时,就仔细询问银行,以免衍生不必要的纠纷。

其中签约费或规划费,比较制式的规划收取信托财产万分之二的费用,量身订做的规划较高收千分之二。

其次是信托管理费,依信托绩效收费,绩效不佳通常免费,绩效不错一般收费为千分之二左右,绩效超好时的收费另外订有上限。

至于信托契约修改费,小修改有可能免费,主项修改或大修改费用,上限大多数为5000元。

银行业者指出,一般退休安养信托的架构设计,都是委托人(消费者 )与受托人(银行 )签订信托契约后,约定将信托资金一次交付给银行,受托人再依照委托人的指示,挑选金融商品为投资组合,委托人就可在信托期间内,领取本金或孳息,提供退休生活的资金,期满再将剩余的信托财产交付给受益人(例如子女 )。

银行业者说,在成立个人信托时,除了要向银行钜细靡遗表达个人需求外,还要详细询问收费标准,精算成本,才能真正选出最适合自己的信托方式。

自益信托 避税有道

记者陈丽珠╱专题报导

由于有许多的有钱人,借着没有指定特定受益人的信托方式规避税赋,现在,主管机关已经核释,如果信托契约中保留变更受益人的权利,在未完成交付受益人前,属于自益信托,孳息就会有所得税的问题。

中信局主管说,有不少企业家或富豪对不特定人信托趋之若鹜,造成财政部的关切,决定对不特定人信托采取比较严格的管制,当受托人在信托契约中载明保留变更受益人权利,在还没有将信托财产交付受益人之前,没有赠与税的问题,必须等到完成交付后,才会涉及课不课赠与税的问题。

中信局进一步指出,未交付信托财产给受益人之前,目前财政部已经核释是属于自益信托,必须面临所得税的课税问题,也就是说,如果想保留受益人变更权利,只好乖乖缴交所得税,否则就是在契约中,明确载明受益人;但是,如果信托的孳息属于海外所得,依照目前税法规定,自然就没有所得税的问题啰。

(http://www.dajiyuan.com)

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