【大纪元5月2日讯】自由时报记者陈丽珠╱专题报导
又到了每年最温馨的感恩时节－母亲节，但随着社会变迁，时有所闻老妈妈除得不到子女反哺奉养，还被他们榨干养老本后弃之不顾，养儿防老似乎已经行不通。
银行建议民众，现代人不但不能再心存“养儿防老”，甚至还要“养老防儿”，防止不肖子女觊觎养老本，才能维持老年生活的尊严，“自益信托”应是适合的选择，等到生命终了时，再把“用剩的”分给子女，或选择兼具退休安养及移转赠与的信托，同时可掌握财产控制权，又可规避大量移转财产所产生的赠与税。
银行业者表示，看着子女争夺财产的不肖，正在规划退休生活的老父老母，内心一定是不好受，也就有愈来愈多的父母，选择掌握财产的控制权，但天下父母心，最终总还是会将资产移转给下一代，但是同时又想避开高额赠与税，也不想用每年赠与的方式分给子女，担心子女拿光钱后就不闻不问，另外，还有利率上下浮动、利息收益课税等问题，都会影响退休生活品质。这时，兼具退休安养及移转赠与的信托，应是一种值得考虑的不错选择。
银行指出，时下许多具备退休安养及移转赠与信托两种功能的理财商品，信托期间约十几二十年，投资标的几乎都是美国政府公债，约莫每半年委托人就可领到一次债券孳息，等最后到期时，债券本金的一部分由委托人领回，另一部分则交给受益人（例如子女 )，由于信托赠与可免税，每半年领的债券孳息（美国公债 )属于海外投资所得，也同样免税，如果契约期间发现受益人（子女 )不肖，还可以进行解约，让资产回归到自己手上，达到“养老防儿”的效益。
交付信托 3笔费用不可免
记者陈丽珠╱专题报导
银行业者表示，民众成立个人信托将有三大花费，一是签约费或规划费，在信托契约签约时或规划时就收取﹔二是信托管理费，由信托财产内扣取﹔三是信托契约修改费，当委托人想要修改信托契约时收取。因各家银行收费标准不一，消费者最好在签订契约时，就仔细询问银行，以免衍生不必要的纠纷。
其中签约费或规划费，比较制式的规划收取信托财产万分之二的费用，量身订做的规划较高收千分之二。
其次是信托管理费，依信托绩效收费，绩效不佳通常免费，绩效不错一般收费为千分之二左右，绩效超好时的收费另外订有上限。
至于信托契约修改费，小修改有可能免费，主项修改或大修改费用，上限大多数为5000元。
银行业者指出，一般退休安养信托的架构设计，都是委托人（消费者 )与受托人（银行 )签订信托契约后，约定将信托资金一次交付给银行，受托人再依照委托人的指示，挑选金融商品为投资组合，委托人就可在信托期间内，领取本金或孳息，提供退休生活的资金，期满再将剩余的信托财产交付给受益人（例如子女 )。
银行业者说，在成立个人信托时，除了要向银行钜细靡遗表达个人需求外，还要详细询问收费标准，精算成本，才能真正选出最适合自己的信托方式。
自益信托 避税有道
记者陈丽珠╱专题报导
由于有许多的有钱人，借着没有指定特定受益人的信托方式规避税赋，现在，主管机关已经核释，如果信托契约中保留变更受益人的权利，在未完成交付受益人前，属于自益信托，孳息就会有所得税的问题。
中信局主管说，有不少企业家或富豪对不特定人信托趋之若鹜，造成财政部的关切，决定对不特定人信托采取比较严格的管制，当受托人在信托契约中载明保留变更受益人权利，在还没有将信托财产交付受益人之前，没有赠与税的问题，必须等到完成交付后，才会涉及课不课赠与税的问题。
中信局进一步指出，未交付信托财产给受益人之前，目前财政部已经核释是属于自益信托，必须面临所得税的课税问题，也就是说，如果想保留受益人变更权利，只好乖乖缴交所得税，否则就是在契约中，明确载明受益人；但是，如果信托的孳息属于海外所得，依照目前税法规定，自然就没有所得税的问题啰。
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