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RRSP 投资必读(上) :到底是她税了你还是你税了她?

- 摘自《小明财商》

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【大纪元2019年02月13日讯】如果你生活在加拿大对保险产品有偏见,其实是因为你不懂理财,而且身体还算健康。

税务局CRA的原话有点长,简单来说就是当你去世时,RRSP中的每一分钱都会成为你最后一次报税 Final Tax Return 的一部分,除非转给配偶。
延用以上的例子,40年后小明的RRSP市值$1,570,471,可惜“英年早逝”。在当年没有任何其他收入的前提下,就因为RRSP中未取出的投资,以2018年的税率计算,欠下税务局巨额税务。

在这里《小明财商》将分三期和大家聊一个功能强大的避税投资工具 Registered Retirement Savings Plan (RRSP) 。

乍一看,你对 RRSP 比较熟悉,而且几乎每年都会习惯性的买一些。因为这种熟悉感,你就不会花时间来研究。这是一种常见的认知陷阱,因为我们只对新的东西充满好奇。

在加拿大,税务是每个个人和家庭必须支付的生活成本。因此,在合理合法的情况下,能拖则拖,能避则避,能少交就少交。

总结过往的经验,整理出大家对于 RRSP 的9大误区,这期先介绍前3个。

1

因为RRSP内的投资在未来取款时要上税,所以现在就不买

参考上图,假设你 2018 年的边际税率为 33.33%,购入 $30,000 RRSP就省掉$10,000 的个人收入税。如此,因为购买 RRSP,你的投资额是 $30,000,而不买RRSP你的投资额只有 $20,000。前后的差距为 33.33%。

 在一个投资平均回报为7.2%的环境中,原本 $10,000的差距,40年后就差出$161,358 或者本金差距的16倍。在这里眼光长远很重要是因为RRSP的主要投资目的是退休基金。

 有些朋友会关心40年的投资时间段是否太长?

根据加拿大 2014-2016 年的平均数据。如果你现在30岁,你还可以活52.9年。如果你现在40岁,你还可以活43.3年。即使你现在50岁,40年后,你的儿女大概60岁,孙辈大概30岁。毕竟财富是可以传承的。随着医疗科技的发展,人们总体寿命是会增长的。在未来的半个世纪里,活到90岁应该是可以期待的。11月30日去世的美国前总统乔治·赫伯特·沃克·布什就活了94岁。

2

认为只有在退休的情况下才能支取RRSP

其实RRSP分为三大类。即 Individual 个人 RRSP, Spousal 配偶 RRSP 和 Group 团体 RRSP。其中灵活性最高的为Individual RRSP。

Individual RRSP 

这是大家最常用的RRSP类型,通常可以在银行,保险公司,投资公司等机构开账户。

这种RRSP可以比较灵活的投入和支取,并不用等到退休年龄。对于收入比较灵活的人群,可以在高税阶的情况下供款,低税阶的情况下支取,将税赋降到最低。

比如,小明今年的边际税率为43.41%,但明年可能在家专职写作,边际税率接近于0。今年的 $10,000 RRSP供款,明年取出就能省掉$4,341的税。

Spousal RRSP

因为加拿大的累进税务制度 Progressive Income Tax,收入越高的个人面对的边际税率就越高。而且伴侣之间,收入往往会有差距。Spousal RRSP 通过降低边际税率的方法,减少家庭总体税务。

假如小明的边际税率为43.41%,而他配偶边际税率为20.05%。那么每$10,000 的 Spousal RRSP投入,可以省掉 23.36%的税,既 $2,336 的税。

2018年在安省,每人有 $11,809 的免税额。理想情况下,这个43.41%的税率可以通过 Spousal RRSP 变为 0,也就是每$10,000 省掉 $4,341的个人税。由于Attribution Rule 归属原则,投入到 Spousal RRSP 的钱有3年的等待期。

  小明的电话:(647) 695-8568

Home Buyers’ Plan 和 Lifelong Learning Plan

国家为了鼓励个人购买首套房设立了Home Buyers’ Plan (HBP)。每个人可以从自己的RRSP中,免税支取 $25,000,用作购买首套住房。如果有配偶,两人可以一共免税支取 $50,000用于购房。如果以30%的边际税率计算,国家以税务延迟的方式为个人买房多贡献了$15,000 的首付款。从RRSP取出的金额,可以分期15年还入RRSP账户。

另外一个计划就是为了鼓励个人重返学校读书而设立的Lifelong Learning Plan (LLP) 。这个计划允许个人从自己的RRSP账户中每年支取不超过$10,000, 总额不超过 $20,000 用于完成学业。 从这个计划中支取的钱,可以分10年还入RRSP。

如果你考虑的是,从RRSP中支取的钱还要还回去等于没取。实际上,你借到的是钱的时间价值,也就是说现在的钱和未来的钱并非等价。这个内容可以查看《财富积累的底层逻辑:TVM》

HBP 和 LLP 适用于 Individual RRSP 和 Spousal RRSP。

Group RRSP (Pension Plan)

这是三类中灵活性最差的一种。Group RRSP 一般是公司给在职员工的一种养老福利。大型的国家机构如政府,医疗行业,教师工会,少数大型银行等一般采用 Defined Benefit 确定收益的体制。只要你在同一个单位工作到退休,你这辈子的养老金就是确定的,永续的只到你离世。员工不用担心具体的投资方案,只用埋头工作到退休。这种方案对公司和企业的财务负担也是巨大的。

与之相对的是 Defined Contribution 确定投入,公司和企业只负责投入,不负责管理具体投资方案,也不用担心员工退休时是否有足够的退休金。对企业来说worry-free,但对员工来说就是worrisome。因为自己要选择投资方案,管理风险,决定投资组合。这些常常需要专业投资顾问的建议。

有一次我和IT行业的客人谈到这种RRSP:

我问:“你的投资选择是怎么定的?”

她想了想说:“抄同事的。”

我接着问:”你的同事是如何做选择的?”

她笑了笑说:“同事也不懂,看了看选项,然后随便挑选的。”

很难想像到,一个几十年供款期,几十年受益期,数额常常超过 $1,000,000 的养老金计划竟然是蒙的。但这就是很多投资者身处的窘境。

Group RRSP的主要局限在于:

换工作时,团体计划将被取消。很多时候当员工离职时,这类RRSP会被锁定 Locked-in,只能在退休后才能支取。投资方案选择较少或没有选择。一般不能用于HBP和LLP。

3

以为没有工作,就没有 RRSP 供款空间 Contribution Room

每年的 Individual RRSP 供款空间是以去年主动收入 Earned Income 的18%积累而成。2018年最高为额度为 $26,230 加上过往的 Carry Forward Room。同时还会受到 HBP,LLP 和 Group RRSP 的影响。因此,具体数字以上一年 Notice of Accessment 上的数据为准。

然而,Spousal RRSP 的供款空间则是由供款配偶 Contributing Spouse 的个人 RRSP Room 决定。这样一来,即使受益配偶从来没有工作过也可以通过RRSP计划受益。

  总结这三点:

  1. ● 既然RRSP是退休后收入的来源之一,我们必须有长远投资的打算。长期资本增值比暂时的退税更重要。
  2. ● RRSP有很多灵活的支取方式,可以用来减税,也可以用来买房或上学。投资顾问的建议很关键。
  3. ● RRSP的供款空间并不一定要来自于自己过去的收入积累,也可以用配偶的供款空间来为家庭省税。

真心希望你能了解这些知识,以便更好的为自己和家庭管理财富。下两期我将继续介绍另外6个常见的关于RRSP的误区。

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责任编辑:采风

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