IRA帳戶中設立受益人的重要性（二）

　　



　　（接上期）



　　問：如果戶主過世，而受益人是未成年人時，將有哪些問題？



　　答：孩子可以從IRA帳戶中提款，但是支票付給法律監護人。所提款將根據孩子的名字和社會安全號報向國稅局，孩子有責任通過法律監護人繳付所要求的稅務。如果未成年人不是直接的受益人，人們選擇信託作為IRA直接受益人，那麼人們有機會做出特殊指定。例如，人們可以指定在某一特殊年齡，未成年人可以提取IRA帳戶資金。

　　問：信託，遺產，慈善事業是否可被指定為受益人？



　　答：可以，你可指定任何上述所定義的情況作為受益人。

　　問：我可以設立一個以上的受益人嗎？



　　答：可以。你可以設立多個受益人。然而，如果設立多個以上的受益人，在計算壽命期，以及IRA最低提取量（RMD）時，是要根據年歲最大的那位受益人的年齡來計算的。如果你的配偶是其中的一位，由於其它多個受益人的存在，可能會使你的配偶失去某些有益的權力。

　　問：我是否在所有的IRA帳戶必須指定同樣的受益人？



　　答：不必。不管有幾個IRA 帳戶， 你有權力在每一個不同帳戶選擇不同的受益人。

　　問：如果我想把IRA資產留給一個以上的受益人， 是否必須開設多個IRA帳戶？



　　答：不必。你儘管可以在一個帳戶中指定多個受益人，但有時可能會帶來一些不方便。如果一個帳戶中有多個受益人，根據壽命期計算的最低提取額，要取決於年紀最長的受益人年齡，強迫高提取額。除此之外，在多個受益人當中，如果一個人是非配偶，所有受益人，包括你的配偶，在提取IRA資金時都按非配偶規則提款。

　　問：甚麼是第二順位受益人？



　　答：如果第一順位受益人過世早於IRA帳戶戶主，第二順位受益人將繼承IRA資產。大多數情況下，人們指定子女為第二順位受益人，而使配偶作為唯一第一順位受益人，如此設定受益人，正像上述所提及的，可使配偶獲得更多益處。同時確保子女受益的可靠性。



　　



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