比利時史上最大稅收欺詐案苦澀結案

【大紀元2011年06月07日訊】（大紀元記者趙鵬比利時報導）被稱為比利時歷史上最大的欺詐案，比利時信貸盧森堡分行(KB Lux)稅收欺詐案近日在最高法院法官的法錘聲中落下帷幕。法庭以涉案證據無效為由，宣判本案14名被告無罪。這起臭名昭著的稅收欺詐案，因為涉案金額巨大，又是發生在銀行這樣的金融系統，所以在比利時各界引起了很大反響與關注。

案件最早浮出水面是在1995年，比利時信貸銀行盧森堡分行由於內部員工貪污，大筆資金失竊，五名員工被開除。而被開除的員工由於工作的關係掌握了一份銀行客戶名單，這份名單記載了3000名比利時客戶的姓名及8000個銀行帳號，這些比利時客戶都是富人，他們串通銀行進行逃稅。被銀行開除的員工原本打算利用這個名單來敲詐以牟取暴利，但是沒有成功。而這份名單最終落到了布魯塞爾司法當局手中，預審法官讓-克洛德•利斯(Jean-Claude Leys)被指派負責案件的調查取證工作。

經過長達近14年的調查取證工作，公訴人指控比利時信貸銀行、盧森堡分行和其關聯公司利用背對背貸款、存放同業、同業存放等專業手段將客戶的存款轉入盧森堡，有系統的幫助有錢的客戶逃稅。逃稅額高達4億歐元。最初涉案人員有41人，最終對其中的14人提起了法律訴訟，包括6名盧森堡分行高管和5名前比利時信貸銀行高管及3名該銀行的客戶。他們被訴犯有造假、偽造文件、財政欺詐和參與犯罪組織活動等罪行。

雖然案件性質與事實清楚，但法院認為該案調查人員在蒐集證據時採用了過多的操縱行為，如篡改逮捕文件，策劃搜查住宅，向證人施壓等。嫌疑人的權利受到了嚴重的傷害，這些調查方式是不可以接受的，所以調查中所蒐集的證據被判定為無效證據。所有被告均被無罪釋放，逃稅客戶也已和比利時稅務部門達成協議，重新計算所得稅補交稅款，以換得免於起訴。

對此案的判決當地媒體與民眾也表達了自己的看法：認為比利時的法律是建立在民主與人權基礎上的，因此對程序合法性上有著嚴格的規定，做出這種判決也是有所依據的。但從道德和公民意識與良知角度來看，犯罪事實與調查手段哪一個更為重要，此案的判決讓人感覺到一種莫名的苦澀。

比利時信貸銀行盧森堡分行成立於1949年，屬比利時信貸銀行(Kredietbank)分支機構，主營個人銀行業務、資產管理以及投資基金管理。2005年隨比利時信貸銀行一起併入比利時聯合銀行(KBC)，並更名為KBL歐洲私人銀行(KBL European Private Bankers S.A.)。