遺產規劃 人壽避稅

【大紀元2012年01月18日訊】(大紀元紐約工商訊)遺產規劃可以幫你或你關心的人，按照自己的願望實現對他們的關愛和照顧，提前做出合法、有效、全面的計劃，減少稅務、費用和時間耽擱，並為資產提供保護。如果沒有遺產計劃，您可能會為承繼人留下不能預計的法律問題和稅務負擔。因此，找一位值得信賴的專業人士作顧問，不失為未雨綢繆的明智之舉。尤其對高資產人士，尤為重要。

誰需要制定遺產計劃

一般來說，經常出差或高風險、高強度職業者，健康狀況欠佳而家境事業殷實或財產關係複雜者，企業家、註冊會計師等專業人士，涉及到收養、再婚、過繼關係者，以及擁有非婚生子女、多子女者，是最需要儘早制定遺產計劃的人。由於遺產稅(55%)將全面恢復，遺產超出一百萬元的部份就要交遺產稅。所以，為了最大限度降低甚至全部避開遺產稅，在財產擁有人的生前必須作出安排。否則下一代不但拿不到遺產，反會被遺產稅弄得焦頭爛額。

遺產規劃很緊迫 人壽避稅要趁早

美國遺產稅很高，而遺產免稅額卻相當有限。美國公民或綠卡去世時每人都有遺產免稅額，財產少於、等於免稅額，不需交遺產稅。但若您沒有作規劃，未設立相應的信託，則先去世配偶的遺產免稅額就喪失了，只剩下第二個配偶的免稅額。贈與稅法規定，每人每年有12,000美元的贈與豁免，夫妻倆聯合贈與則為 24,000美元，如果你有2個小孩，則每年可以贈與他們48,000美元，不需要交贈與稅，日後也不會從你的遺產免稅額中扣掉。

紐約人壽張琬桐介紹，為了避稅，高資產人士作遺產規劃，一般都要用到人壽保險。因為壽險理賠，沒有所得稅，若放在不可撤消信託中也沒有遺產稅。其它投資要交資本增值稅，還要交50%（2011年以後最高為55%）遺產稅，這兩層皮一剝，多好的投資回報也變的慘不忍睹，而人壽保險則甚麼稅都沒有。將保費和獲得的理賠金額相比，人壽保險是被大家廣泛認知的風險低但投資回報率高的金融產品。

隨年齡增長和身體健康狀況的惡化，保費會迅速上漲，甚至可能導致有人買不到人壽保險。如不趁早規劃，就會產生不必要的高額投資成本。張琬桐小姐溫馨提示廣大讀者要未雨綢繆，作明智的資產管理人。

紐約人壽張琬桐

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◆紐約人壽張琬桐

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