做好養老金規劃 不要過早把財產給後代

【大紀元2014年09月17日訊】（大紀元記者葉淑貞編譯報導）根據波士頓大學在今春發布的一份報告，美國約有17％的人，生前就把財富移轉給後代了。不過，專家建議在做這項贈與時，要考慮到自己的長期照護能力；要做保守的規劃，預留5年養老院的費用；不要有孩子會把錢歸還的想法；且最好是做金錢以外的創意贈與。

提早贈送財產者越來越多

美林證券的財富顧問波裴拉（Greg Popera）說，人們喜歡看到所愛的人，受益於他們的贈與，並指出，在過去10年中，他的客戶在世時，就把錢贈給繼承人的人數已經增長了。因為人口老齡化，人們意識到，如果等到他們死後，才把全部的遺產傳給繼承人，其繼承人可能已經逼近於退休年齡了；反之，如果早給的話，可以幫助他們進行諸如購買房屋及大學學費等這些大筆的支出。

此外，贈給別人財產的原因，大部分是為了避免其名下的房屋價值超過遺產稅課徵的稅基。聯邦遺產稅課徵的對象，是超過534萬美元的個人房產和一對夫婦擁有超過1068萬美元的房屋。

在贈與財產時，寧可過度小心謹慎。因為當最終錢都用完，而成為經濟上依賴別人的贈與者時，可能會後悔自己早先的慷慨。因此，在作這項贈與時，需要考慮以下的問題：

長期照護能力

對老年人來說，最大未知支出項目集中在長期照護費用上。據估計，10人有7人在滿65歲時，最終將需要諸如洗澡、穿衣和吃飯等這些日常生活基本活動的協助。在大多數情況下，醫療保險不支付這些照護費用，對於許多家庭來說，這些費用可能會迅速增加。專家說：「老齡生活是非常昂貴的。」

規劃師和律師說，富裕到不必擔心支付聯邦遺產稅的人，在有生之年，贈與錢財對他們支付長期照護能力不會有任何的影響。持有長期照護保險的人，也比較不必擔心未來照護費用支付的需求。但大多數人沒有這類的保險，這類保險在最近這些年來，不只變得較昂貴，且含蓋範圍也不那麼廣泛了。

預留5年的養老院費用

沒有人想要住進養老院，但有時一個人的需求，可能超過家庭成員可以在家裡提供的，這時就不得不入住養老院。據估計平均每個人會持續待在養老院2到3年。而根據Genworth公司2014年的照護成本調查，養老院一個私人房間平均成本大約一個月7300美元，在美國最上等者甚至高達10,000元。

即使是那些可以住在家裡者，也必須支付全國平均時薪20美元的費用，給家庭照顧助手。這些數字是以今日的美元計算，目前退休的人，當他們最終需要人照顧時，要付出更多。

醫療補助

雖然那些已經耗盡他們大部分資產者，可以申請「醫療補助」，但申請長期照護費用支助需要達到一定收入和其他條件。然而，人們也不能為了使用醫療補助，而刻意耗盡他們的資產，因為會有不可預見的情況出現。專家說：「你現在可能是健康的，但明天你可能會中風。」

更不能為了使用醫療補助，而把全部財產都給繼承人，因為那些想要申請醫療補助者，要面對5年的回溯期。在這個期間，所有的遺贈都會被審議，資產的移轉可能招致一些處罰。出於這個原因，在把錢贈與繼承人之前，人們應該保守地預留5年的養老院費用，這個費用在50萬元及60萬美元之間，以防萬一。

比方說，一對健康的夫婦，在他們70多歲時，有200萬美元的財產，想要留給自己的成年子女50萬美元，以幫助他們開展業務。他們或許可以做到這一點，且生活仍然相當舒適，但在做這樣的事情之前，他們應該確保預留5年養老院的費用。這是因為如果其中有一人，在贈送50萬美元不久之後就不幸中風了，這對夫妻在成為有資格獲得醫療補助之前，要安全度過整個回溯期，需要準備5年養老院的費用。

美國醫療補助由州這個層級管理，且某些規則及資格標準各州都不同。那些考慮資產移轉者，應事先諮詢老年法律律師，以了解財產贈與會如何影響未來潛在醫療補助的資格。人們也應諮詢會計師，以了解其潛在贈與的稅務問題。「高度增值的股票，可能最好是主人去世後才移轉，這樣稅務處理將更有利於接受者」。

子女未必會還錢

一些把錢移轉給成年子女的家長，覺得如果最後需要這些錢時，孩子會把錢歸還。即使真有需要，任何取回贈與財產的期望，都是財務上的錯誤，更不用說是個道德的難題。顧問及老年人法律律師都說，有附加條件的贈與不是真正的贈與，且要在「永遠不再取回」這些錢的心態下，早期的財產移轉才會是令人舒服的。

這是因為以下幾個理由。其一，收受人可能把這筆錢用於諸如房子等這些缺乏流動性的購買。第二，即使孩子很有還錢的意願，他或她的配偶可能會不同意。更重要的是，如果成年子女要離婚，這些錢可能會被視為婚姻資產的一部分，而被分掉。此外，如果孩子申請破產，債權人可能會對這些錢財下手。

在遇到困難時，想要保留取回贈與資金權利的人，可以為孫子開立529大學儲蓄帳戶。保有這種帳戶所有權的祖父母，若有需要的話，可以利用這筆錢，雖然他們必須對於收益繳納稅款，也必須為撤回錢作為非教育目的，而繳納一筆罰金。

有創意的贈與

不確定是否有能力在活著時贈送子女錢財者，可以想其他辦法，以便在其還活著時，給子女一些其他的餽贈。「饋贈也許不只是金錢財物上的交換而已。」

律師斯佩羅有一個給她女兒家庭鋼琴的客戶，因為這個客戶及女兒都喜歡彈鋼琴，所以這是個有意義的餽贈。例如，父母去度假時，爺爺奶奶也可以照顧自己的孫子。那些贈送度假屋者，可以讓家人免費入住。

專家強調，不要贈送自己未必能夠負擔得起的金融禮物。父母幫助孩子的衝動是根深蒂固的，且不一定會隨時間的經過而減少，但最好有時要忍住。「養育他們，教育他們，且給他們立足於這個世界的機會。這就是你送給他們的最佳資產。」

責任編輯：林文