報稅季節到 如何避免報稅時最常犯的錯誤

【大紀元2025年06月28日訊】（大紀元記者楊帆澳洲悉尼編譯報導）一年一度的報稅季節即將到來。澳洲稅務局（ATO）每年都在密切關注澳洲人在報稅時可能出現的錯誤。

澳洲新聞有限公司網站列出一些常見的報稅錯誤，幫助您正確申報稅款，甚至可能增加你的退稅額度。

錯誤申報在家辦公費用

隨著越來越多的澳洲人採用混合辦公或遠程辦公模式，在家辦公的扣除稅項激增，但報稅錯誤也隨之而來。許多人要麼混淆了在家辦公扣稅的方法（如同時使用固定費率和實際成本扣稅），要麼未能保留支持其申報的正確記錄。根據ATO的規定，從2023–2024年起，您可以選擇修訂後的固定費率（每小時67澳分）或選用實際成本扣稅的方法，但必須保留工作小時數和支付帳單的記錄。

解決方法：從第一天起記錄好工作時間，並保存所有與上網、電力和電話使用相關的帳單。

過度申報汽車的費用

要正確申報汽車的費用，您必須採用行車日誌法（記錄12週的出行記錄），或使用每公里花費申報法，最多5,000公里。但您必須能證明計算依據。注意，非工作出行（如通勤），這部分費用不可扣稅。

解決方法：保持汽車日記，僅計算與工作相關的旅行，並避免基於「記憶」進行估算。

濫用300澳元無收據規則

您或許認為可以無需收據即可申報300澳元的工作費用，這隻對了一半。ATO每年都會發現有人濫用此規則。確實，某些類別中300澳元以下的扣稅無需收據，但這並不意味著您可以隨意編造。您仍需證明該筆費用真實發生、與工作相關且計算合理。

解決方法：記錄小額購買清單（如工作用筆、辦公用品）。即使沒有收據，日期和描述也能在被稅局質疑時提供幫助。

申報不可抵扣的服裝費用

除非您是技術工人（俗稱Tradie）、護士或從事需要制服或防護裝備的工作，否則您的日常工作服裝可能無法申報。ATO僅允許抵扣與職業相關的服裝、強制性制服或防護裝備。這意味著您不能申報黑色西裝或運動服，即使您只在工作中穿戴。

解決方法：檢查您的服裝是否符合ATO的定義。如果它們沒有徽標、對公眾出售或不具備防護功能，就不要申報。

忘記申報投資或兼職收入

許多澳洲人認為ATO不會注意到未申報的股息、加密貨幣收益或租金。但由於與銀行、交易所和平台的數據匹配，ATO通常在您申報前就已經知曉。未申報全部收入是觸發審計和處罰的主要原因，尤其是兼職收入和房產收入。

解決方法：勿忘申報投資收入，即使金額較小或收入不規律。加密貨幣銷售、股息、租金和利息均需申報。

將個人開支列為工作費用

除非您能提供證明購買的新手機全部為工作所用。否則您只能申報共享使用物品中與工作相關的部分，且ATO要求提供明確證據。常見錯誤包括將全部電話費、家庭網絡費或Netflix費用列為「研究」費用。若缺乏支持證據，這些都可能觸發ATO審查。

解決方法：計算業務使用比例並記錄（例如70%業務、30%個人）。除非該物品100%用於工作，否則不要申報100%扣稅。

忘記申報稅務代理費用

去年支付的稅務申報費用可在今年的申報中抵扣。但許多人忘記將其列入。這包括在線服務如Etax，或註冊稅務代理，只要您不是通過公司申報商業稅表。

解決方法：如果您在去年7月支付了2023年報稅的費用，請在2024年稅表的「稅務事務管理成本」項下添加該費用。

遺漏打零工或兼職收入

即使您在Airtasker、Uber、Etsy或OnlyFans等平台僅賺取了幾百澳元，只要有收入，ATO都希望了解。兼職收入與工資收入一樣需繳稅。如果您定期收到付款、使用商業工具或進行自我推廣，很可能已構成經營業務，因此必須申報。

解決方法：記錄所有兼職收入，即使感覺收入不穩定。保存發票、截圖或付款記錄，並申報到正確的類別下。

誤解2澳元慈善捐贈規則

如果您今年曾向某個慈善事業捐款，但如果捐款對象不是註冊的可扣稅捐贈接收方（DGR），無論該慈善事業多麼值得支持，您都無法申請稅務抵扣。ATO僅允許對捐贈給經認可慈善機構的2澳元或以上捐款進行抵扣。許多澳洲人錯誤地申請了GoFundMe、學校抽獎活動或眾籌活動等捐款的抵扣，結果被ATO拒絕。

解決方法：捐贈前請確認慈善機構是否為DGR機構。如果是，請保留收據。如果不是，則無法申請抵扣。

錯誤申報差旅或通勤費用

無論距離多遠，日常往返住所與工作地點的通勤費用都不可扣稅。這是ATO最常見的錯誤之一。唯一例外是攜帶大型設備、在多個地點工作，或進行與業務相關的旅行（如拜訪客戶或供應商）。

解決方法：僅在符合ATO標準時申報工作旅行費用。建議使用日記或應用程序記錄商務旅行。

未申報加密貨幣交易

加密貨幣是ATO的重點監管領域之一。許多澳洲人認為其交易不可追蹤，但ATO會與交易所合作收集用戶數據。即使未將加密貨幣兌換為澳元，出售、交換、贈送或轉換加密貨幣均可能觸發資本利得（Capital Gains Event）事件。若在商業活動中使用加密貨幣，可能需繳納商品及服務稅（GST）。

解決方法：記錄所有交易，並在報稅時申報加密貨幣處置情況，即使您因此虧損。

認為自我教育支出可抵扣

您不能僅因課程提升了技能就申請扣稅。該課程必須與您當前工作直接相關，而非未來職業或職業轉換。ATO常因缺乏與現收入直接有關聯而拒絕抵扣申請包括：大學學位、培訓或研討會等。

解決方法：僅在學習內容專門用於維持或提升當前職業所需技能時申請抵扣，並保留相關證明

忽視ATO報稅單上的預填錯誤

ATO網上的預填功能雖方便，但並非萬無一失。它從銀行、雇主和投資平台提取信息，錯誤或遺漏時有發生。不要假設它100%準確。您仍需對提交的報稅承擔法律責任，即使自動預填的內容有誤。

解決方法：在點擊「提交」前，務必核對收入、利息、股息和銀行信息。

未保留收據五年

即使您已獲得退稅，也並不意味著萬無一失。ATO可在申報後五年內對申報表進行審查或審計，若無法提供收據，ATO可撤銷您的申報。許多澳洲人在獲得退稅後刪除郵件或丟棄收據，但此舉可能導致日後損失數千澳元。

解決方法：將所有稅務記錄數字化存儲在雲記錄或myGov郵箱中。包括：收據、銀行對帳單、日記、行車記錄和發票。

申報100%的共享費用

如果您申報手機、互聯網帳單甚至汽車燃油的全部費用，ATO會要求您提供僅用於工作的證明。大多數共享用途的費用需要在個人和商業用途之間進行分配，且分配比例必須合理且有證據支持。

解決方法：使用日記估算分配比例（例如60%工作用途，40%個人用途），並僅申報工作部分的費用。

此外許多澳洲人認為ATO不會審計小企業，這也是一種錯誤的認識。如果您繳納工會或會員費用，您也有權享受扣稅。即使是小額費用也能減少您的應稅收入並增加退稅金額。

登錄 myGov網站並在提交報稅前，務必核對銀行信息、郵箱和地址，及時更新銀行或聯繫方式。

責任編輯：林達

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