兒童教育計劃

【大紀元3月28日訊】(本報訊)Coverdell Education Savings Account (ESA) 是國稅局讓父母或鑑護人能夠幫助小孩未來的教育費用(小學至研究所)作儲蓄。您可以幫未成年的人建立數個儲蓄帳戶，條件是每年供款不能超過$2,000。存入Coverdell ESA的金額不可抵稅。ESA帳戶資產增漲不扣稅，且若提款是為了合格教育費用也不需繳稅。詳細資料請見國稅局網站。

　 Coverdell ESA有甚麼存款規定？ 　

　　若您的調整後收入 (MAGI) 低於$110,000 (若共同報稅為$220,000)，即可為十八歲以下的小孩建立Coverdell ESA帳戶。不論該受益人有多少個ESA帳戶，每年可以存入總額為$2,000。帳戶只能存入現金。受益人年滿十八則不能再存入款項，除非此受益人有特殊需求。

　 我的存款可以抵稅嗎？ 　

　　不行。Coverdell ESA內的資金遞延稅收，直到為了合格教育需求時免稅提領。若提領原因非合格教育需求，則投資賺取的部份需扣稅再加罰10%。

　 Coverall ESA的資金可以用在何處？ 　

　　以下教育費用可以提領Coverdell ESA資金：

　　大學以上合格費用

　　學費

　　書本、材料、器具

　　特殊需求服務(限有特殊需求受益人)

　　宿舍(至少必須為註冊兼讀學生)

　　小學至高中合格費用

　　學費

　　書本、材料、器具

　　家教

　　特殊需求服務(限有特殊需求受益人)

　　宿舍

　　制服

　　交通

　　輔助性物品及服務 (課外活動、教學)

　　電腦科技、網路連結

　 Coverdell ESA開戶及存款的截止日是哪天？ 　

　　Coverdell ESA開戶及存款的截止日為該稅年的四月十五日。

　 我該如何建立Coverdell ESA帳戶？ 　

　　任何提供IRA的金融機構都可以幫您建立ESA。您存入的現款可以投資股票、債券、共同基金、定期存單等。一個未成年人可擁有的ESA帳戶數量沒有上限、但每年存款總額不能超出$2,000。超過$2,000將遭受6%罰款。若您在隔年的五月三十一日之前將超額部份提出，則不需要支付罰金。

　　詳細查詢,請和我們的投資顧問查詢或到我們網址 www.cig8.com.

　　興昌股票行開業十二年. 是證鑑商會 FINRA和SIPC 會員.

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