傳統401(k)與ROTH401(k)

【大紀元2月18日訊】401(k)可以譯成雇員退休計劃。它有傳統401(k)和羅斯(ROTH 401k)兩類。目前，越來越多的公司提供這兩種退休計劃，雇員就要從中選擇一個。許多華人不知道如何選擇，經常詢問這個問題。

我認為，你的選擇取決於兩個因素：今天的現實收入和明天的預計收入。假如你認為你未來退休時的收入比現在工作時的收入要高，那麼就請選擇羅斯401(k)計劃。反之，你要選擇傳統的401(k)計劃。選擇傳統的401(k)計劃就意著今天收入若存入401(k)退休計劃而不用交稅，而且其投資收入都不須繳稅。但是，當你從退休帳戶中取錢時，你就要為所有取出的錢納稅。

羅斯401(k)計劃存入的是稅後的收入，因此，存入時不能省稅。但是，當你擁有這個帳戶長達五年且你的年齡超過59歲半時，你從這個帳戶取出的錢統統不用納稅。假如你的情形是計劃允許，你也可在59歲半以前把存入的錢取出，而且不用交稅。假如你的情形不允許這樣做，而你需要提前取款，就要交稅和罰款。

一般來說，隨著工作年限的增加，人們的收入和稅率也會隨之增加。但是，一旦退休，其雇員退休計劃的存入會減少，你的收益會減少，稅率也會降低。假如你認為你退休的收入會減少，你就要考慮選擇傳統的雇員退休帳戶。

下面舉例說明。劉某是單身，去年收入10萬元，可能在聯邦28%的收入類別。假如是這樣，他薪水中的1元錢就要交納28分的稅。劉某估計他將來的退休收入在 7.5萬左右。這個收入的稅率是25%。劉某可以將這些錢轉入雇員退休帳戶，這樣他現在就可以節省這28分的稅。他在將來退休時提出，只交25分的稅。

另一方面，假如你認為你的收入在退休時會增加，你的預測會影響到你現在的選擇。羅斯雇員退休計劃是你較好的選擇。目前，聯邦稅率分為六個等級，分別是10%、15%、25%、28%、33%和35%。一般來說，收入越高，稅率就會越高。但是，許多納稅人被迫交納強制性最低稅（AMT），其稅率有 26%與35%兩類。

有人堅信，現在的低稅率將來一定會提高，因為社會保險和醫療照顧的費用會提高。為了支付這些高額費用，政府只有提高稅率一途。因此，現在就應該選擇羅斯雇員退休計劃，以便把現在的低稅率鎖住。也有人認為，現在先享受抵稅率，而不去擔心未來退休時的高稅率。因此，現在應該選擇傳統雇員退休計劃。

我的建議是，先檢查你的目前的稅率。假如你的稅率是10%或者15%，選擇羅斯雇員退休帳戶吧。假如你目前的稅率位於33%到35%的範圍，選擇傳統雇員退休計劃省稅可能會更多，因此你可以考慮選擇傳統的雇員退休計劃。

另外一個方法是，分別開設傳統和羅斯兩個帳戶，向這兩個帳戶存入資金。其好處在於，你今天就可享受到一部分抵稅的優惠，同時一部分受益於未來的免稅收入的好處。這也就是說，不把雞蛋放在一個退休帳戶的籃子內。這兩種計劃的差別就像傳統個人退休帳戶（traditional IRA）和羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）的差別。假如你把傳統雇員退休帳戶轉為傳統的個人退休計劃，從個人退休帳戶中取款需要納稅，就像它們從雇員退休計劃轉入羅斯個人退休帳戶一樣。假如你滿足羅斯個人退休帳戶的持有五年的要求和年齡在59歲半以上，你可以從羅斯退休帳戶取出資金，不用繳稅。

假如你擁有傳統的個人退休帳戶，而且你的收入沒有超過10萬元，你可把資金轉移到羅斯個人退休帳戶。你在轉移時必須支付所有轉移資金的收入稅。兩種雇員退休帳戶的存入限制額相同。

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