【大纪元2014年05月31日讯】（大纪元记者英国伦敦逸铭报导）英国房市虽然刚刚进入复苏，但是高涨的房价加上难求的按揭，使得很多首付不足的人只能望房兴叹。虽然许多热心的华人父母都会尽力帮助子女购房。但却碍于文化与法律的不同而难以入手，特别是涉及到子女配偶或伴侣的情况就更头痛。为此，本期会向大家介绍帮助子女在英国购房的注意事项。
由于金融危机后英国的新房供应大减，因此即便房市走出停滞不久，供不应求也显着的推高了房价，人们甚至已经开始担心房市的泡沫。再加上英国政府为了避免按揭的不当发放而严格规范了按揭审批标准（MMR，按揭市场回顾）。在这种情况下，房价高涨再加上按揭难求，使得仅凭自己工资生活的年青人只能望房兴叹。
最直接的办法——代交首付
虽然英国当前的房价不像中国大陆那样离谱，但如果没有外界帮助，刚刚步入社会的年轻人依然难于踏上房产阶梯。因此很多父母都会通过最简单、也最有效的方式——代交首付为子女助力。这种方法的优点在于，子女更容易申请到利率较低的按揭，而且产权属于子女自己，父母亦不需担心出售时资产增值税会影响到自己。而对于子女来说，因为这是子女的仅有房产，因此也不涉及增值税。
提早规划继承税
无论是代交首付还是赠与房屋，都会涉及到继承税。如果父母在馈赠后的七年之内去世，七年之内所有赠与子女的礼金都会被记入遗产总额之中，如果超过起征点，将被征收40%的继承税。在2015年4月5日之前，起征点将一直冻结在32.5万英镑，夫妇65万镑。因此若要避开继承税的问题，需要提早规划。
为有伴侣的子女购房
此外，一个略显敏感，但又不得不说的问题，就是：如果子女有配偶或伴侣的话，在关系破裂的情况下，给子女的帮助是否会受到损失。
对于已婚伴侣，英国法律会基于公平（但并非均等）原则划分财产。在优先考虑抚养子女的基础上，以平分财产作为出发点，再根据具体情况来酌情分配。因此父母资助的首付可能受到损失。
对于未婚同居者，不存在结婚带来的义务，相关法律较为僵硬，很多财产划分的结果都是简单的一刀切。如果房产属于一方所有，除非强势方自愿，否则挂谁名归谁。对于共同（Joint）拥有的房产，将自动被划分50%:50%，这种情况下父母资助的首付很可能受到损失。
避免损失的办法
对于想为子女提供首付，但又担心其伴侣关系破裂后受损失的父母，可以通过想子女发放免息贷款来避免问题。并让子女与其伴侣进入所谓的信托声明（Declaration of Trust），在文件内定义确保什么是关系结束，并声明如果关系结束，房产出售，还清按揭后，子女有权优先提取这部分首付。
此外，把房产设定为“分权共有”（Tenants in Common，各自持有一定份额），而非“共同所有”（Joint Tenants，共同拥有房产），可确保子女及其伴侣持有特定份额的房产。
不得不提的一点是，虽然父母为子女积攒下的辛苦钱损失令人心痛，但是过分防范的话却可能适得其反。因为“滴水不漏”的财产协议消解了誓言的庄严性，反而可能会让子女的生活失去投入、关爱与幸福。这也是希望子女幸福的父母需要考量的一点。
帮助购房的其他方案
父母可以用自己的储蓄账户为子女来做抵消按揭（Offset Mortgage）。抵消按揭是把存款和未偿付的按揭加和，以此计算应偿还的利息。尽管需偿还的本金不变，但由于利息减少，因此可以更快的还清按揭。优点在于可保持对资金的控制，且能免除储蓄的利息税，亦不涉及继承税和资本利得税。缺点在于子女依然要面对首付这个门槛，另外抵消按揭产品的选择面不大。
此外，父母还可以购房出租给子女（但免去租金），这涉及到继承税和资本所得税。或者为子女的贷款担保，虽不涉及额外的税务问题，但子女无法偿时会波及自己。下下之选是与子女联名购买，不仅略显尴尬，还涉及到税务问题与子女无法偿还的问题，而且手续也很复杂。
购房之前应考虑好的问题
最后，您在帮助子女购房之前，应该考虑好如下问题。如果您不确定自己的回答，那么应咨询法律或财政建议。
*如果我帮助子女购房，那么对继承税的长期有什么影响？出售物业时我是否有额外的的资本利得税责任？
*如果我的孩子与我不同意的人发展关系，或者他们目前的婚姻、伴侣关系破裂会发生什么？应如何应对？
*未来我会需要这笔钱么？如果我帮助偿还活按揭担保的话，如果子女发生问题或我退休了，我存在负担的风险吗？
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（责任编辑：杨青）
