【大纪元2016年05月27日讯】（大纪元记者何坚温哥华编译报导）随着5月初巴拿马泄密资料库全面上线开放，已震荡全球政商界的巴拿马文件风波，正迎来更多更深的挖掘。被泄密的莫萨克．冯赛卡律师事务所一直以来都称自身行事正确、没在知情的情况下做任何违法的事；不过CBC和多伦多星报对一名温哥华华裔富豪的最新调查，对此提出了质疑，或对离岸公司的全球争议火上浇油。
巴拿马的莫萨克．冯赛卡（Mossack Fonseca）律师事务所曾给颇受争议的温哥华亿万富翁David Ho（何定国）开设离岸公司，即使后者当时正被控涉及毒品、枪支、甚至拘禁妓女等刑事重罪。泄密的巴拿马文件揭示，事务所一句“这无关经济犯罪”，就轻描淡写的为自身业务做了开脱。
CBC和多伦多星报拥有加国独有的获取巴拿马文件的途径，从泄密的1150万份文件中挖掘出有关何定国的电邮、文档。根据CBC和多伦多星报的联合调查，发现类似何定国这样的案例，无疑会令人质疑莫萨克．冯赛卡事务所，乐意忽略其富有客户所具有的危险信号。
何被控罪上头条 事务所知情
出生香港的亿万富翁何定国（David Ting Kwok Ho），1986年入籍加拿大，定居于温哥华，系香港烟草公司创办人何英杰次孙，星岛新闻集团主席、中共政协委员何柱国胞弟。他曾于2009年登上加拿大甚至国际主流媒体的头条，不过是负面新闻，被控多项刑事重罪。
因何定国涉嫌2008年12月底非法拘禁并伤害一名卖春女子，先于2009年被控一项非法禁锢、一项造成他人受伤、四项非法藏有枪械及弹药、两项藏有毒品等八项罪名；后于2011年被追加一项非法藏有武器，以及违反保释条件，共计十宗罪。
而就在2011年，何定国想要为他的Harmonyworld Investment投资公司开设离岸公司时，莫萨克．冯赛卡事务所不得不面临一个选择：是否为他服务？
何定国曾经是温哥华的风云人物，担任过温哥华警察局董事会委员，创建过北美首家华人独资的国际航空公司——国龙航空（Harmony Airways，现已倒闭）。当何定国在事务所用他和妻子名字申请注册公司时，四天后，事务所的国际背景调查就发现了何定国被控刑事重罪的经历，莫萨克．冯赛卡事务所因此向香港办公室提出了警告。
事务所有许多规定 何定国仍成功通过
莫萨克．冯赛卡事务所明文规定，它会“常规性的拒绝给那些有危险的，或被确定为其他风险的个人提供服务”。不过，被控重罪的何定国成功通过了事务所的筛选过程。
莫萨克．冯赛卡事务所的通信文件还透露何定国被视为一名“政治人物”，因为他是塞席尔（Seychelles）名誉领事，并出身于与中共关系亲密的显赫家族。
而莫萨克．冯赛卡事务所对于“政治人物”亦有明确规定：“基于风险的监管方法，政治人物被视为高风险的个人；虽然不会仅仅因为是政治人物，就拒绝他们，但无疑需要合适的风险分析和管理，并对他们执行更为严格的尽职调查。”
但在实践中，经手何定国业务的，冯赛卡事务所上海推广专员Jenna Qiu，在向她的事务所老板电邮汇报时写道：“公司负责人（何定国）出身名门，生来就是政治人物，……但他已经移民加拿大，不再牵涉政治……，另外，我的客户（何定国）不明白我们为何要关心这些”。
同样，冯赛卡事务所的香港办公室也在为能够做成这笔业务而努力，香港办公室在2011年8月3日的一份电邮中，高度赞扬何定国事业成功、背景雄厚，“何定国先生是香港烟草公司创办人何英杰（Ho Ying Chie）的孙子……”。 第二天的电邮指出，一旦何定国被拒绝，他们将会返还费用。
然后Jenna Qiu向事务所总部为她的客户发出紧急请求，“何先生只是一名商人，拥有一间加拿大公司，他和太太在上海、中国有很大的事业发展，并得到中国政府的批准和鼓励。另外，何先生是被一名信誉优良的客户推荐给我们。”
刑事、政治都不成问题 没经济犯罪就行？
Qiu对自己客户的法律问题做出轻描淡写的开解，“何先生从未犯下任何经济罪行……请尽快接受并完成这个过程，因为何先生在上海有许多项目，正等待这间离岸公司作为母公司”。Qiu警告总部说何定国正在失去耐心，“客户对我们反复的质问非常的恼火”。
就在同一天，冯赛卡事务所尽职调查团队做出确认：何定国“确实被控刑事罪名”，并询问“我们是否不应指定何定国作为公司负责人，或者我们应该推掉这笔代理”。
几个小时后，冯赛卡事务所给出了答案，何定国被接受为客户。 文档揭示，冯赛卡事务所律师Josette Roquebert写道：“考虑到这并非涉及经济犯罪、洗钱或走私军火等，同时考虑到我们有该客户的推荐，我们确认接受他的业务。”
另外，冯赛卡事务所也声称会拒绝那些“未能提供我们为满足‘了解客户’义务，而所需要信息”的客户。不过巴拿马文件揭示出，冯赛卡事务所曾经索取过何定国的罪案信息，但在何被接受为客户后，事务所停止了索取信息。事务所总部并未收到过相关问题的回答。
2012年何定国认罪，与检方达成协议，获判一年缓刑。
何定国的声明
冯赛卡事务所拒绝回复CBC关于何定国的具体问题。
何定国则拒绝了CBC的采访请求，但通过律师发出一份声明，称何定国的刑事控罪，与可能利用离岸公司来掩盖或实施犯罪活动，并无关联；而且何定国完全遵守了加拿大税务局的要求，Harmonyworld Investment投资公司是一间合法公司，在中国大陆经营农业。
代表何定国的律师William Smart证实说，冯赛卡事务所依然在和Harmonyworld Investment投资公司做生意。
Smart律师说，并无证据显示冯赛卡事务所对何定国的尽职调查失察，很明显何定国是位受尊重的商人，出身名门。声明称事务所做出了正确的结论，帮助何定国开设了离岸公司。
法律专家：何的财富或蒙蔽了事务所的尽职调查
CBC采访的法律专家同意冯赛卡事务给何定国在塞席尔（Seychelles）开设离岸公司的做法并不违法，但对事务所的结论提出质疑。
在约克大学和哈佛法学院教授法律的Richard Leblanc说：“他（何定国）没有被控经济罪名，这是对风险的非常狭隘的定义”，“像这样的客户，或类似背景的人，居然会被一间专业法律服务公司接受为客户，真的是令人惊异。”“这暗示该法律事务所的文化，就是向钱看（money）和践踏底线（pushing the envelope）。结果你只会自毁名声。”
Leblanc说，（事务所）接受一名正在面临审判的客户并不非法，但预料会违法。 Leblanc认为这种行事风格法律上可能是没问题，但带来的声誉受损实在是不值得，是决策错误。
亚特兰大的银行顾问Don Coker，是一位经常出任风险管理的专家证人，他也赞同Leblanc的观点。Coker质疑何定国的财富可能蒙蔽了事务所的尽职调查。“他（何定国）富得流油，他们可以从他身上赚一大笔。”
约克大学奥斯古德厅法学院（Osgoode Hall Law School）的法律教授Trevor Farrow也同意：“看起来收集到的危险信号都被忽略掉，只为了做成这单生意。”
责任编辑:滕冬育
