【大纪元2018年02月15日讯】（大纪元记者李平多伦多编译报导）每年这个时候，各种广告催人们赶紧赶在3月1日最后截止日期前存退休注册储蓄计划（RRSP）或免税注册储蓄账户（TFSA），还要人们尽量多地存RRSP。这么做，真能省税吗？
多伦多TriDelta Financial总裁拉齐沙芬（Ted Rechtshaffen）对Global News表示，退休储蓄固然重要，但存RRSP并非总是划算，有时候，存TFSA更划算。
基本对比
RRSP与TFSA都是个人注册免税储蓄账户，可在任何一家金融机构开设，然后将钱存进去，存入后生成的利息都不用交税。除此外，2者差别极大。
一是RRSP始于1957年，TFSA则是在2008年由保守党政府推出。相比之下，人们更熟悉RRSP。
二是RRSP主要用于退休储蓄，TFSA用于各种日常储蓄最好。
三是有收入才能开和存RRSP账户，TFSA则是即使没有收入，只要有钱就能存。
四是RRSP最高供款额度是当前报税年报税收入的18%，去年最大供款金额是2万6,010元。TFSA目前每年最大供款额度是5,500元。目前2个账户此前未存满的额度都能延续积累，今年TFSA累年积累最大额度是5万7,500元。区别是，RRSP如中途取款，此后不能再按同等金额补足由此造成的差额，个别特殊情况除外。而TFSA如中途取款，由此造成的供款差额可在来年年初补足。
五是RRSP虽无最低开户年龄要求，但到71岁时不能再存款，所有存款要么转入年金账户或注册退休收入基金（RRIF）账户中，且每年都有最低取款要求。TFSA最低开户年龄是18岁，但无最高存款年龄限制，存款可随时取。
免税有差别
2个账户最大区别是存钱和取钱时的免税差异。
存钱免税差异：RRSP存款金额，政府不收税，因此每年一次性存入一笔RRSP时，这部分金额政府都会退税。实质上是，此前税交多了，税局只不过是把你存RRSP金额上的税额退还而已。存TFSA时，都是税后收入，无退税。
取钱免税差异：RRSP并非免费午餐。在年轻时存钱免税了，到老时取出来时，税局要按取款当年个人收入水平收税。TFSA则是什么时候取钱时，都没有补税问题，因为这笔钱已经交过税了。
RRSP要交税，是因为政府觉得人老了后，用钱的地方不如年轻时多。此时，孩子长大独立了，房贷也还完了。此外，退休后收入会减少，税率自然也低，此时取出的RRSP金额按此时低税率交税，比当初工作时按高收入税率交税，自然要少交税。
另一方面，如此时支出水平和收入水平和今后老了退休后区别不大，最好是存TFSA，年龄越大收入越高的人更得如此。拉齐沙芬说，现实生活中，许多人都是年纪越大收入越高。
RRSP和 TFSA实例比较
存RRSP像是坐跷跷板，多进少出最好，年轻工作时存入免税额要比老了后取出交税额要多，才是RRSP理财之道。存TFSA从免税角度来说，像是坐在凳子上一样四平八稳，无论存多少，都是交了税的钱。
举例说，张三25岁时年收入4万元，按安省税率算，任何RRSP存款都按20.0%税率退税。假设他一生的年收入一直保持稳定，涨幅只比通胀率高一点，退休前后支出金额基本保持不变，到退休时通胀调整后的年收入在5万元左右。假设税率不变，这一收入税率为29.65%。如此一算，存RRSP根本不省税。假设2个账户回报率都差不多，到他90岁时，用来存RRSP的40万元还不如存TFSA。
即使他退休时税率仍为20.05%，存RRSP也没多大好处，退休的前后进出款都差不多。更糟的是，退休后有RRIF取款，年收入有可能超过低收入退休人士的低收入补助金（GIS）标准收入线，而拿不到GIS补助。如果换作是TFSA，政府不会将其计入应税收入中，因此不会影响GIS领取标准。
再举例说，李四年轻时年收入15万元，退休后年入目标是7万元。年轻时存RRSP按47.97%税率退税，退休后RRSP取款按29.65%税率交税，两厢比较，存RRSP从省税角度来说肯定最划算。
年轻人和退休收入高宜存TFSA
多数人一生当中，都是年龄越大，收入越高。这意味着，年轻时收入少，剩余的钱最好是存TFSA，到年龄大收入高时，剩余的钱最好是存RRSP。存RRSP省不了多少税的人，也最好是存TFSA，毕竟TFSA取钱限制少。
拉齐沙芬说，这么做的唯一缺憾是，存RRSP越早，退税金额会累计越多。存RRSP越晚，如从60岁起存，在需要用之前能够累积的退税金额就越少。
有些人，退休后有租金或遗产收入，或因配偶死亡，无法再像以前分摊报税收入，所有收入都得按一个人的名义报，导致退休后收入高出退休前。此时取RRSP，不仅税交的比年轻时多，还有可能影响老年金OAS（收入限制是年入7.5万）。如果是存TFSA，此时取款不按收入算，既不会影响退休后收入，也不会影响其它老人福利。
责任编辑：文芳
