开“阴阳”发票 美服装进口商逃税被罚600万

【大纪元2021年08月02日讯】（大纪元记者蔡溶纽约报导）曼哈顿两家服装进口公司多年来勾结中国工厂少报进口服装的价值，避免向美国支付数百万元的关税。两家公司及老板于上周三（7月28日）认罪，并同意支付600万美元的补税和罚款。

纽约南区联邦检察官、纽约的国土安全调查办公室、 海关和边境保护局宣布，总部设在纽约的服装公司STARGATE（现更名为EXCEL服装公司）与RIVSTAR公司执行长贝利（Joseph Bailey）已就司法部的刑事调查达成和解，并承认指示中国工厂用阴阳报账单等多种欺诈手法，来逃漏美国关税。贝利同意支付320万美元，两家公司和其员工持股计划另将共同支付280万美元给政府。

贝利是两家公司的前老板，2019年司法部对他和名下两家公司提起刑事、民事双诉讼。去年他在刑事诉讼中认罪并被判六个月监禁、没收1,661,617美元。该民事和解协议是对刑事诉讼的补充。RIVSTAR目前不再运营。

进口服装 开“阴阳”两张发票

根据起诉书，STARGATE的主要供应商是位于中国的“台州佳丽服饰有限公司”（Taizhou Jiali Garments Co. Ltd.）。从2007年至2015年，贝利与手下员工以欺诈手段低报进口到美国的货品价值。

他们一共采取了两种欺诈方案。2007年到2010年，在贝利的指导下，台州公司为STARGATE订购的服装准备了两套发票：一套在电子邮件通信中称为“付款”的发票是真实的，金额是实际支付的货款价格；另一套用于提交给美国海关计算关税，该发票低估了货物价值，帮助STARGATE避免向美国海关支付全额关税。

到了2010年，被告使用了第二种诈欺手法，将货品总额分拆成两套发票：一套是向海关申报的“商业发票”，另一套是“样品”（sample）发票。法律允许样品不用缴交关税，所以STARGATE没将样品发票提交给海关。但“样品”发票并不是STARGATE实际购买的样品。相反，STARGATE使用“样本”发票向台州支付了“商业发票”中所购买货物的差价，同时向海关隐瞒了这些货物的全部价值。

除此之外，贝利还用同样的手法与其它多家制造商串谋，以样品、配件、佣金、测试费用等名目取代正式进口货品开立第二套发票，以逃漏应缴交给海关的关税。

例如，应RIVSTAR的要求和贝利的指示，其位于中国的制造商为RIVSTAR提供了两套发票：第一套向海关申报的发票并未反映RIVSTAR为商品支付的全价。第二套发票据称是与进口货物有关的“测试费用”，并未提交给 CBP。

两套发票加在一起才反映了RIVSTAR为货物支付的真实总价；然而，“测试费用”没有报告给海关。在大多数情况下，发票上反映的“测试费用”并非用于实际测试，而是反映了RIVSTAR逃漏的货物差价。即便此类付款与测试费用有关，也仍应纳税，并应该向海关申报。

据称，这起案件最先是有举报人根据《虚假申报法规》（False Claims Act）控诉而引起联邦执法部门的注意。◇ ＃

责任编辑：李悦