2018年很快又要接近尾声了, 今天就来说说，退休计划中的Traditional IRA。上次说到401(k)，403(b) 或457，他们都是雇主支持的退休计划。在理财规划中，第一步要尽量做到的是，把能放到雇主支持的退休计划的钱放满，并争取到雇主最大份额的匹配。
第二步，就是我们常常说到的Traditional IRA。 一个人一年挣的工资若超过$5,500，最多一年可以放$5,500，如果少于$5,500，就可以放100%的工资。在2018年满了50岁的人，可以追加$1,000。
一般来说，放在Traditional IRA 的钱都是可以在当年的税表里减税的，但也有不可以减税的Traditional IRA。很多人不知道的是，如果一个人有401(k)，但收人在一定范围之内，也还是可以开减税的Traditional IRA 的。同时， 一对夫妇如果只有一方有401(k)，收人在一定范围之内，另一方也可以开减税的Traditional IRA。
以下这个表格，很清楚地解释了谁可以开Traditional IRA, 哪些情况下可以减税，哪些情况下不可以。
比如一对联合报税的夫妇，
- 如果双方都没有雇主支援的退休计划，那么无论他们挣多少，都可以开Traditional IRA, 并在当年获得减税。
- 如果双方都有雇主支持的退休计划，
- 加起来的Modified Adjusted Gross Income (MAGI) 等于或低于$101,000， 双方都可以开可减免的Traditional IRA。
- 如果MAGI 在$101,001 – $120,999 之间，可以获得部分减免。
- 如果在$121,000 或以上，则不能减免。但你仍可以开不减免的Traditional IRA。 底下会介绍为什么在不能减免的情况下，还会有人开Traditional IRA。
- 如果双方有一方有雇主支持的退休计划，有退休计划的一方，
- 加起来的Modified Adjusted Gross Income (MAGI) 等于或低于$101,000， 可以开可减免的Traditional IRA。
- 如果MAGI 在$101,001 – $120,999 之间，可以获得部分减免，
- 如果在$121,000 或以上，则不能减免。
- 如果双方有一方有雇主支持的退休计划，没有退休计划的一方，
- 加起来的Modified Adjusted Gross Income (MAGI) 等于或低于$189,000， 可以开可减免的Traditional IRA。
- 如果MAGI 在$189,001 – $198,999 之间，可以获得部分减免。
- 如果在$199,000 或以上，则不能减免。
那么为什么有的夫妇，在收入超过$199,000 以上，还要开不可以减免的Traditional IRA 呢？这里就有一个概念，叫做“backdoor Roth IRA ”。如果夫妻联合报税，且收人达到或超过$199,000以上，是不可以开Roth IRA的。Roth IRA 的最大好处就是所有的钱，包括增值的部分在取出时是不用交税的。但减税的Traditional IRA ，在取出时本金和增值都需要交税。
于是高收入人群就可以利用Backdoor Roth IRA ——即无论收人多少，先开非减税的traditional IRA，然后再转为Roth IRA，这样就避开了Roth IRA的收人限制。但是在转化的时候，如果你既有减税的Traditional IRA，又有非减税的Traditional IRA，在转成Roth IRA的那一年，有可能会要交税。具体有计算公式。Backdoor Roth IRA 给高收入人群提供了一个开Roth IRA 又不受收入限制的管道，很是流行。具体的情况依人而定，请听以后下文分解。
不要小看了一年的$5,500 （平均每个月$458）的存入，按年回报率6%来计算，20年后， 你将有$215,000左右的财富，两倍于你放入的本金。
若需要了解更多关于退休金计划详情，请和我们约谈。
Edward Jones 是一家具有96年金融服务的美国公司，现服务于七百万的美国客户。
Member of SIPC (Securities Investor Protection Corporation)
连络人： Laura Hu (FA, CPA, MSA, 投资理财)
请电: 404-834-1168
或联系网页： www.edwardjones.com/laura-hu
责任编辑：郝莉
