【大紀元2013年06月16日訊】（大紀元記者洛杉磯張岳工業市報導）近年華人來美購房之勢日盛，包括來自中國的短期旅遊者。中國人講究子承父業，老子的房產自動會由兒女繼承，這好像是順理成章不用質疑的事情。然而在美國，因為高稅額的遺產稅和相對複雜的資產移交程序，兒女未必能順利繼承父母的房產。6月9日在工業市舉辦的「新移民專家論壇」上，理財顧問廖彬淳先生與觀眾分享了他在這方面的經驗和心得。
遺產稅必須9個月內現金付清
對於有美國公民或綠卡身份的，所購房產在做贈與或遺產繼承時，每人有525萬美元免稅額(夫妻共有1050萬元免稅額，2013年數值)。可是，對於沒有美國身份的、平時大多時間身居中國的「非稅務居民」，遺產免稅額僅有6萬美金。而一般房產目前市價多在幾十萬美金以上，而且遺產稅(高達40%的比例)，必須要在資產所有者逝世後的9個月內以現金方式全額繳清。
廖彬淳舉了一個發生不久的實例。40歲的中國籍王先生，2008年來美旅遊用自己的名字在南加州海岸買了一棟當時價值約300萬美元的房子，4年後，房子增值到400萬美元。可是王先生不幸意外過世了。他的太太從中國來到美國準備繼承這棟房產，遇到了棘手的遺產稅問題。
依照遺產稅計算公式，市價400萬美金減去免稅額6萬美金，有394萬美金需要繳納遺產稅，乘以稅率40%，稅額為157.6萬元，要在9個月內以現金的方式繳清，這談何容易。前車之轍，後車之鑑。作為未亡者，我們應該怎麼辦？
人壽保險可解遺產稅之困
廖彬淳建議，外國人在美國購置房產的同時，一定要記得加買一份人壽保險。一旦房產業主過世，人壽保險可以用來付清遺產稅，從而使房產能夠順利由家族中未亡人繼承。這個建議同樣適用於有美國身份的人，因為讓家人在9個月內拿出遺產40%以上金額的現金，一般會有困難。
購買人壽保險須注意的事項
廖彬淳教給大家一個最簡單的辦法，首先看頁數。壽險報價表(illustration)通常都會有10多頁，如果某保險經紀人給你的報價表只有兩三頁，那肯定是不對的。
拿到報價表後，要問幾個問題：身故理賠金(Death Benefit)能保證至多大歲數？賬戶現金值(Guarantee Cash Value)保證為多少？
壽險報價單上除了保證項目，還有非保證的欄目，那些數字是僅供參考的，不可完全當真，否則會被誤導。另外，許多類型的壽險，投保人的保險成本(Cost of Insurance)會逐年增加，會抵減保單現金值，一旦現金值變成0，保單會失效。
什麼是保險成本？保險成本並不是保費（premium）。保險公司每年必須從保險賬戶扣除的費用依據性別、年齡、投保金額、身體狀況等計算得出。年齡越大，保險成本越高。
