【大紀元2015年03月06日訊】（大紀元記者李平多倫多編譯報導）《金融郵報》一篇文章對加美兩國退休養老制度進行分析比較，發現兩國金融結構雖相似，但對財富創造與再分配政治態度卻大相逕庭，直接影響著退休養老收入。因此得出結論認為，如有機會選擇投胎國，美國固然能掙大錢，但加拿大卻更適合養老。
稅率
加人是在每年4月30日之前向加拿大稅局（CRA）報稅，政府通過商品與服務稅（GST）或銷售合併稅（HST）來徵收服務稅，在賀維學會（C.D. Howe）高級研究員哈密爾頓（Malcolm Hamilton）看來，此項稅賦很重，相當於歐洲的VAT增值稅。
美國人是在每年的4月15日之前向美國國稅局（IRS）報稅，有些州不會在聯邦個稅基礎再額外徵收個稅，但可能會徵收銷售稅，但比加國的HST要低得多。此外，美國根本就不徵收服務稅。
加美2國均採用遞增稅制，即收入越高，稅率越高。但加國高收入遞增稅起點（包括省稅和附加稅）更低，不到10萬，遠遠低於美國的45萬。哈密爾頓說，加國整體稅賦要重很多。加拿大年應稅收入達到9萬時，聯邦和省府綜合稅率加在一起高達40%。
與之相比，美國這一稅率相應的年應稅收入起點是40萬，有些州根本就沒有這麼高的稅率。
芝加哥理財師渥赫納（Roger Wohlner）說，美國最高聯邦稅率39.6%對應應稅總收入起點高達45.76萬。此外，美國夫婦既可選擇聯合報稅，也可選擇分開報稅，自由度更大。與之相比，加國夫婦不允許聯合報稅，只是在最近才開始針對老人和有孩子家庭推出分開報稅制。
哪些東西要繳稅？
加美2國均對利息收入、股息收入和資本增益徵稅（延稅工具中的投資除外）。美國資本增益稅根據股票在出售前持有時間長短而定。哈密爾頓說，美國的股息和資本增益稅一般來說更低，但奧巴馬總統最近提到，年入50萬美元以上的個人資本增益稅可能要提高。
此外，美國人報稅收入中可扣除房貸按揭利息支出和物業稅，加人不能這麼做，但卻沒有主居住物業增值所帶來的資本增益稅。1997年《美國納稅人減免法案》出台後，美國也開始採取類似措施。
美國稅務專家帕瑞茲（William Perez）說，美國人5年內如擁有物業、並在該物業內住滿至少2年，報稅時可扣除房屋25萬的增值，夫婦2人就能扣除50萬。因此，除非房屋增值太大，美國多數房屋和加拿大一樣都沒有資本增益稅。
CPP、OAS PK美社會保障金（SS）
加美2國在人們到傳統退休年齡時，都提供有保障收入計劃。美國社會保障金是在大蕭條時期推出，多少取決於僱主工資扣除額。加拿大則採取3重系統，以1966年的加拿大養老金計劃（CPP）為主，此外還有僱主工資扣除養老金計劃。
兩國均允許提前退休，但提前退休要扣除領取比例，其中CPP允許最早提前退休年齡是60歲，美國SS金允許最早提前退休年齡是62歲。同時，兩國均規定，推遲領取時間越長，領取額越多，最遲允許推遲到70歲領取。
加國老年金OAS在1927年老年人養老金法案（OAPA）推出後於1952年推出。OAS資金來源是政府綜合稅收，任何在加國居住滿10年的65歲以上老人均可領取。除OAS外，加國政府還為極度貧困老人提供保障補助收入（GIS）。
哈密爾頓說，美國雖沒有與GIS相應的貧困老人補助，但對於收入充足的老人來說，美國SS要比加拿大多重退休福利總和還要慷慨得多；但加國福利制度為低收入群體在工作期間提供的福利卻要好得多。
RRSP PK IRA
兩國均通過稅收制度鼓勵人們多做退休儲蓄計劃。加國註冊退休儲蓄計劃RRSP於1957年推出，美國相應的IRA於1975年推出。
RRSP和IRA最大年儲蓄額均取決於當年應稅收入。RRSP與IRA功能相似，儲蓄額均可用於下個報稅年減稅額，帳戶相應投資收入均可推遲至幾十年後再徵稅，在納稅人到70歲後1—2年內，均強制每年要分配一定的應稅額。
TFSA PK羅斯IRA
美國羅斯個人退休個人帳戶於1997年推出，加國免稅儲蓄帳戶TFSA於2009年推出。
這2個帳戶均不能直接減免稅，但利息免稅為退休養老提供免稅收入流。2個帳戶最高儲蓄額相似，TFSA年最高儲蓄額為5,500元，相比之下，羅斯IRA更複雜，50歲以下最高儲蓄額為5,500美元，49歲以上為6,500美元。
養老金計劃
兩國均有稅收優惠僱主養老金計劃。
兩國僱主固定福利養老金計劃（DB）為當事人提供有保障的養老收入，免受市場風險影響。
兩國均有養老金保障基金（PGF），但加國僅安省一個省有此PGF。
目前兩國僱主想將員工DB養老金變成由市場主導的養老金固定繳款計劃（DCP），其中美國推出401，加拿大推出集體RRSP。從這一點來說，退休養老計劃責任和擔子越來越落實到個體身上。此外，隨著人口日益老化，2國退休年齡也會日益推遲。 ◇
責任編輯：文鳳
