個人退休金帳戶IRA是退休規劃的一個工具

【大紀元2022年07月21日訊】人們規劃退休的方式有很多種。個人退休金帳戶（英文） ，又叫做IRA，就是一種常見的方式。IRA 為人們進行投資提供稅收優惠，這些投資可以在他們退休的時候為其提供財務保障。這些帳戶可以是通過銀行或其它金融機構、人壽保險公司、共同基金或股票經紀人來運作。

以下是有關傳統IRA的一些須知。

傳統IRA是一種具有稅收優惠的個人儲蓄計畫，供款或可免稅。

 通常，傳統IRA中的資金在提取之前不徵稅。

 根據個人年齡和IRA類型，每年的供款有限制。

 在計畫何時從IRA取款時，納稅人應該知道：

o 如果他們在59½歲之前取款，他們可能會面臨10%的罰款和稅單，除非他們符合例外的條件（英文）。

o 通常，他們必須在年滿72歲時開始從IRA中提款（英文）。對於2019及更早的納稅年度，該年齡為70½。

o 特別分配規則適用於IRA 受益人（英文）。

羅斯IRA與傳統IRA相似，但也有一些重要的區別。

羅斯IRA是另外一種具有稅收優惠的個人儲蓄計畫，其許多規定與傳統IRA相同，但也有例外（英文）：

 納稅人不能扣除對羅斯IRA的供款。

 符合條件的分配（英文）是免稅的。

 羅斯IRA在持有者去世之前不需要提款。

以下是一些其它類型的IRA：

 員工儲蓄激勵匹配計畫。簡單IRA（英文） 允許員工和雇主為員工設立的傳統IRA進行供款。它比較適合小型雇主在還沒有贊助員工退休計畫的時候，作為初始階段的退休儲蓄計畫。

 簡化員工養老金。 SEP IRA（英文）由雇主設立。雇主直接向為每位員工設立的IRA進行供款。

 提領轉存IRA。這是當IRA 所有人從其退休計畫中收到付款並在60天內將其存入不同的IRA（英文）。◇

責任編輯：郝莉