審計壓力下 中石化中石油等五國企將從美退市

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【大紀元2022年08月12日訊】(大紀元記者張婷綜合報導)週五(8月12日),包括中國人壽保險公司、中石化中石油在內的幾家中共國企宣布將從美國退市。這使得中美之間在公司審計爭端中導致金融脫鉤日益加劇。

中石油中國人壽保險公司、中石化在週五宣布將其美國存托股份從紐約證券交易所(簡稱紐交所)退市。但聲明中沒有直接提及中美審計爭端或中美在台灣、安全、技術和人權方面的緊張關係。

這些公司在相隔30分鐘時間內發表的措辭相似的聲明中,提到了它們的股票在紐約的交易量較低。

此外,中國鋁業和上海石油化工(上海石化)週五也宣布,已通知紐約證券交易所,公司擬申請自願將其美國存託證券股份從紐交所退市。

這些公司都將繼續在香港和中國內地市場上市。

中石油在週五的聲明中說,由於不同上市地監管規則差異,導致繼續維持存托股在紐交所上市的披露義務「需要公司付出較大的行政負擔」。

中國人壽和中國鋁業表示,擬於8月22日或前後向美國證交會遞交一份25表格,以將其存托股自紐交所退市。該等退市預計在25表格遞交十日後生效。中石化和中石油表示,它們將於8月29日或前後向美國證交會遞交25表格。上海石化擬於8月26日或前後向美國證交會提交退市申請25表格。

中國電信、中國移動和中國聯通已於2021年從美國退市。

美中多年監管爭端無解

美中審計爭端近年來越演愈烈。美國一再警告說,如果中國公司不能遵守美國的審計要求,包括全球最大電子商務公司阿里巴巴集團在內的中企可能會被迫要求離開美國證券交易所。美國也一直譴責北京拒絕讓美國監管機構查看在美上市中企的審計文件。

2020年12月,時任總統川普(特朗普)簽署了《外國公司問責法案》(The Holding Foreign Companies Accountable Act),允許美國交易所將連續三年不遵守美國審計標準的外國公司除名。

美國上市公司會計監管委員會(Public Company Accounting Oversight Board,簡稱PCAOB)每三年對四十多個司法管轄區的二百多家非美國審計公司進行檢查,但卻不能檢查中國或香港的公司。因為未經中共有關部門批准,PCAOB不能審查中國公司的審計底稿。

美國監管機構表示,多年來,針對中企的審計工作,他們從來沒有得到審查所需要的透明度,因為中方不經常交出美方所需要的文件或進行真誠談判。

中方在多個場合表示,反對「將證券監管政治化」,並表示歡迎通過對話來尋求解決方案。

二十年來,美中在允許美國監察機構查閱中國公司審計工作底稿問題上的分歧一直未能解決。談判代表尚未就國會規定的2024年最後期限敲定一項協議。美方表示,其它政府已經同意與PCAOB合作,允許後者進行必要的監督,這也是美國法律的要求,只有中國大陸和香港沒有這樣做。儘管中共說中美談判正在取得進展,但美國官員說重要的問題還沒有得到解決。

中共證監會週五表示,中石油等公司從美國退市的決定是基於它們自己的商業考慮。證監會在一份簡短的聲明中承諾將與外國監管機構「保持溝通」。

今年5月,美國證券交易委員會將八十多家公司列入可能在美退市公司清單,這些公司絕大多數是中企,包括中石化、中石油、中國人壽等公司。這些公司均沒有符合美國監管機構的審計標准。

目前,有大約二百七十多家在紐約上市的中企面臨退市風險。

PCAOB主席:自願退市沒用 美國監管機構仍可繼續調查

隨著美中官員試圖達成協議,人們越來越多地猜測,解決方案可能促使北京認為敏感的公司退出美國市場。

「這些國有企業屬於戰略性行業,被認為可以獲取中國(中共)政府可能不願向外國監管機構提供的信息和數據。」彭博社援引Saxo Markets的策略師雷德蒙德‧王(Redmond Wong)的話。

PCAOB主席埃麗卡‧威廉姆斯(Erica Williams)本月表示,自願退市可能不會阻止PCAOB要求審查外國公司的審計文件。威廉姆斯說,PCAOB的檢查權限是追溯性的,這意味著即使這些公司離開,監管機構仍可以要求這些公司提供工作文件。

威廉姆斯還說,如果任何公司決定今年退市,「那對我來說真的無關緊要,因為我需要知道你去年是否參與了欺詐」。她沒有具體指名任何公司。

向國會報告的「美中經濟與安全審查委員會」表示,北京認為在美國主要交易所上市的八家公司是「國家級中國(中共)國有企業」。它們分別中石油、中國人壽、中石化、中國南方航空、華能國際、中國鋁業、中國東方航空和上海石化。

彭博情報策略師馬文‧陳(Marvin Chen)表示,這些舉措突顯了美中之間緊張局勢不斷升級。

《金融時報》報導,代表在海外上市中國公司的Wintell & Co駐上海律師Eugene Weng說,這些國企同時宣布退市的事實意味著它們應該已經得到了北京更高監管機構的支持。

PCAOB將在明年年底就中國是否符合其審計披露要求做出聲明。為使該司法管轄區被認為是合規的,美國監管機構必須能夠檢查其任何一家在美國進行證券交易的公司的審計文件。

美國證券交易委員會的一位前高級官員說,美國監管機構在審計問題上的言辭最近變得「尖銳」。

「這種語言表明,他們知道與中國和香港不會達成任何交易。」彭博社引述該官員的話說。

責任編輯:林妍#

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