资产保护信托的成立与管理

【大纪元2012年02月11日讯】上周我们提到，去年9月起纽约州实施新法，州政府可以扩大范围追讨白卡补助，加上地税和增值税等考量，现在最有效保护资产的方法大概就是成立不可撤销的“白卡资产保护信托(Medicaid Asset Protection Trusts, 简称“MAPT”)。

老人家通常成立MAPT，将想保住的房子放进其中，自己当受益人，挑选成年子女来当信托管理人。老人家可继续住在那个家中，可撤换不听话的信托管理人，并决定继承人和继承比例，而政府无法追讨到这信托下的财产。MAPT的成立对老人家的生活通常没什么影响，因为信托下的主要财产经常就只是住家，而长辈们经常还有退休金相关收入。放入MAPT的房产可以卖，但不能做贷款，适合70多岁以上、不会需要押屋贷款的长辈。

若考量到日后会进安养院，则应及早成立MAPT。因为申请安养院的白卡补助，政府会审核回顾您5年来的财务活动，MAPT必须成立满5年后，才能发挥全面的效力，如果成立不足5年 (例如，只成立了3年)，就得进安养院，还是可能可以申请到白卡，但会被要求负担不足的期间(剩余的2年)。由于进入80岁后，约50%的人会需要长期护理(包含安养院护理)，因此年纪在75上下的长辈们不宜拖延。

要让生前信托全面发挥作用，需要跟律师保持沟通。MAPT的管理特别是如此，因为MAPT规范较严，将财产放入信托名下前，或当老人家财务和个人状况有重大变动时，管理人千万要跟律师咨询，以免犯错。如，退休基金(IRAs和 401(k)账户等)不能移入信托中，信托名下的钱可用来修缮信托下的房产，用于支付地税和屋主保险(Homeowner’s insurance)，但不能支付电话或水电费、个人消费、汽车等。

有些人以为找律师一定很花钱，但事实上并非总是如此。民众切忌因小失大，因为当生前信托的功能很强大时(节税、保护资产)，联络专业律师确保做对每个动作，其实是很值得的。

作者简介：王劭文出生于台湾台北，台湾大学法律学院及哥伦比亚大学法学院毕业，并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金，主攻美国医保政策。目前通过纽约州律师资格考，服务于专长耆老法遗产规划的爱庭爵律师楼，联络请洽：718-395-8261。