【大纪元2023年08月01日讯】（英文大纪元记者Mike Valles报导／吴蔚溪编译）近期对健康储蓄账户（HSA）的改革使其变得更加吸引人。这些账户既可以作为医疗保险，又可以作为养老账户。以前，每年只允许较小额度的贡献，但2024年的限额已经提高了。
存入健康储蓄账户中的金额可免税。这些资金可用于健康储蓄账户合格的支出（年度自付额，即保险支付之前你要先付的部分），这些支出费用是免税的，而且在退休时你可以随意提取这笔资金，无需缴纳税款。
健康储蓄账户的储蓄要素
健康储蓄账户为你提供了一个免税存钱并获得利息的机会。与灵活储蓄账户 (FSA) 不同的是，账户内的剩余资金在年底不会失去，而是继续保留到下一年，而灵活储蓄账户在年底会失去所有剩余资金。
健康储蓄账户必须附加到高自付额健康计划
健康储蓄账户的最佳福利之一是保费较低。 这是因为当有医疗需要时，你将支付更高的自付额。 根据Finance.Yahoo的数据，2023年高自付额健康计划（ HDHP） 的最低自付额，个人为1,500美元，家庭为3,000美元。 而到了2024年，个人必须付1,600美元的最低自付额，家庭的最低自付额必须为3,200美元。 此外，大多数高自付额健康计划还需要支付共同支付费用。 每次接受医疗服务时，你还需要额外支付10%至20%的共同支付费用。
健康储蓄账户的医疗优势
健康储蓄账户相比传统医疗保险计划具有一些优势。它帮助你提前为潜在的医疗需求储蓄资金，并赚取利息。同时，由于保费较低，你还能在费用上省钱。
如果未使用这笔钱，该账户将继续为你的退休积累利息。随着供款和利息的增加，你可以更轻松地支付医疗费用，因为这意味着减少了自掏腰包支付的费用。
与标准医疗保险计划相比，健康储蓄账户的健康保险保单还会为你提供更多的承保范围。你的计划可能还包括其它保单不涵盖的一些选项。一些非处方产品，例如非处方药和月经护理产品，即使没有处方，也可能受到承保。
通常，你的保费不可免税，因为它不被看作合格的医疗费用。然而，美国国税局（IRS）表示，也有一些例外情况。这些可能包括长期护理保险（根据你的年龄和年度调整）、COBRA等延续保险、65岁及以上的医疗保险以及在领取失业救济期间的医疗费用。
缴款限额大幅提高
与其它退休账户一样，你每年可以缴纳的金额也有限制。 根据MyFederalRetirement的数据，到2023年，个人可以向健康储蓄账户缴款的最高金额为3,850美元，一个家庭最多可以缴款7,750美元。 到2024年，这些金额将大幅提高，允许个人缴款4,150美元，家庭缴款最高可达8,300美元。
如果健康储蓄账户是由雇主供款而非个人私人健康保险，雇主也可以进行缴款。但是，限额保持不变，总缴款额不得超过限额，否则将会受到处罚。年满55岁及以上的人可以额外缴纳1,000美元，夫妻可以每年最多缴纳2,000美元。
向健康储蓄账户缴款是可以免税的，即使是他人为你的账户进行缴款也是如此。但是，雇主缴款则不能免税。美国国税局表示，即使你不列举税务项目，也可以申请减税。许多州还允许对健康储蓄账户进行减税。
投资健康储蓄账户的选择
健康储蓄账户中的任何资金都可以进行投资，使你的利息增加，并更快地增加资金。大多数提供健康储蓄账户的公司允许你将部分或全部资金投资于股票、共同基金、债券、国债、交易所交易基金（ETF）等。某些公司可能会要求你在进行投资之前达到最低金额。
对非医疗提款的处罚
由于健康储蓄账户主要是用于支付你的医疗费用，因此提取非医疗费用会受到处罚。65岁之前提取非医疗费用，需要缴纳税款，并且你还需要支付额外的20%税款罚金。
关于健康储蓄账户需要了解的事项
健康储蓄账户不受联邦存款保险公司（FDIC）的保护。相反，联邦存款保险公司透露，保险取决于提供资金的机构，即受保护的存款机构 (IDI)。 保险可能取决于该账户是否可以被视为可撤销信托或单一账户。 在可撤销信托中，承保范围基于指定受益人的数量，在没有指定受益人的单一账户中，承保范围最高可达25万美元。
健康储蓄账户的资格要求
在获得可减税的健康储蓄账户之前，你需要满足一些资格要求。其中有四个：
1. 你必须购买高自负额健康计划。
2. 除了高自负额健康计划外，你不能有其它健康保险。
3. 你不得从联邦医疗保险（Medicare）中领取任何福利。
4. 你不能被他人在纳税表上列为被抚养人。
适合健康储蓄账户的最佳人选
并非每个人都适合健康储蓄账户。由于自付额较高，最适合的人选是那些收入较高的人。同时，如果你和所有家庭成员都身体健康，那么健康储蓄账户会是个不错的选择——否则可能无法为退休后的生活储备足够的资金。
理想情况下，最好的方式是尽量不使用健康储蓄账户，除非必要。让账户累积利息，并将其用于退休储备，这样在你的晚年时就有足够的资金支付医疗费用。◇
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