【大纪元2025年11月03日讯】（大纪元记者季薇多伦多报导）对许多加拿大人来说，退休理财听起来总像是一门艰深的学问，充满税务条文、投资术语与各种报表。其实，要打造稳定又有弹性的退休财务，不需要成为金融专家，也不一定要靠高风险投资。只要掌握几个合法又聪明的技巧，就能让你的钱替你更有效率地工作。

把钱“借”给配偶 合法省税

这招听起来特别，但确实是合法又常见的省税做法。如果夫妻一方收入较高、另一方较低，高收入的一方可以以加拿大税局（CRA）规定的利率，把钱借给另一半。低收入的一方再用这笔钱去投资，所赚的投资收益就会用较低的税率课税。这样做能让整个家庭少缴税，同时不违法。关键是：要有正式借款协议，并依CRA公布的利率支付利息，才能确保合规。

这不是什么投机取巧，而是许多家庭早已在用的理财妙招。长期来看，每年省下几千元税金，累积起来就是你退休基金的一部分。

《环球邮报》特稿作者提姆·塞斯特尼克（Tim Cestnick）举例说，杰克（Jack）是安省的高收入者，税率为53.53%；他的妻子吉尔（Jill）收入较低，税率仅20.05%。杰克考虑以政府规定的利率（目前为3%）借给吉尔10万元。若吉尔能以6%的报酬率投资这笔钱，每年赚取6,000元。若由杰克报税，他需缴税3,212元；若由吉尔报税，仅需缴1,203元，夫妻可省下2,009元。但因吉尔需支付杰克3,000元利息，杰克需为此缴税1,606元，而吉尔可抵税602元，净成本为1,004元。最终，夫妻俩每年可净省1,005元。

虽然节省不算巨大，但仍优于全数缴税。若贷款金额增加、投资报酬提高或利率下降，节税效果将更明显。重点是：每年1月30日前要支付利息，才能符合税务规定。

创造第二代收入

第二代收入指的是：你将资金借给或赠与配偶后，配偶用这笔钱投资所产生的第一笔收入（例如利息、股息），再用这笔收入去进一步投资所产生的第二笔收入。这第二笔收入就不会被归属回你，而是由配偶自行报税，通常税率较低，达到节税目的。

收入移到税率较低家庭成员名下

如果你拥有会产生收入的资产（例如股票、基金、出租物业），而你的配偶或其他家庭成员的税率较低，你可以考虑在年底前将这些资产与他们交换，换取等值但不产生收入的资产（例如珠宝、家具、或配偶名下的房产份额）。

这样一来，因为对方付出了等值资产，交换后所产生的投资收入就会归他们课税，而不会被归属回你。

该策略的核心：将收入移转给税率较低的人报税，减少整体家庭税负。

让高收入者承担家庭开支

在加拿大，税率是依个人收入分级课征的。如果夫妻一方收入高、税率高，另一方收入低、税率低，那么由低收入者持有投资资产并报税，所缴税金将远低于由高收入者持有同样资产。

具体操作方式，先从盘点家庭支出入手：如房租、水电、食物、育儿、交通等，由高收入者支付这些支出，例如由丈夫（高收入者）支付房贷与生活费。低收入者保留可支配收入：这部分资金可用来投资，如购买股票、基金或债券。投资所得归低收入者报税：例如股息、利息或资本利得，将以较低税率课税。

分拆CPP退休金

如果你与配偶的税率不同，而其中一人已开始领取或申请加拿大退休金（CPP），可以考虑申请CPP退休金分拆（CPP Pension Sharing）。

这允许将最多一半的CPP退休金收入转由配偶报税。若高收入者将部分CPP收入分拆给低收入配偶，可让这笔收入以较低税率课税，减少家庭整体税负。若双方都有CPP收入，分拆是双向的，彼此各分一半给对方。

申请方式：可通过我的加拿大服务（My Service Canada）线上账户提交ISP1002表格，建议在年底前完成申请，以便明年开始节税。这项策略简单、合法，适合已退休或即将退休的夫妻，尤其在税率差距明显时效果更佳。

为未成年子女投资

若你希望为子女或孙子女储蓄，并同时达到节税目的，可以考虑在年底前设立一个未成年子女名下的信托账户（in-trust account）。操作方式：你将资金投入账户，以子女名义持有，但你仍可管理。账户中产生的资本利得（如股票增值）将由子女报税，通常税率极低甚至免税。

提醒：利息与股息收入仍可能被归属回你，因此建议以成长型资产为主（如股票、ETF），专注于资本增值。长远来看，这不仅可为子女未来教育或生活储蓄，也能逐步建立跨代财务规划。

责任编辑：岳怡