【大紀元2025年11月03日訊】（大紀元記者季薇多倫多報導）對許多加拿大人來說，退休理財聽起來總像是一門艱深的學問，充滿稅務條文、投資術語與各種報表。其實，要打造穩定又有彈性的退休財務，不需要成為金融專家，也不一定要靠高風險投資。只要掌握幾個合法又聰明的技巧，就能讓你的錢替你更有效率地工作。

把錢「借」給配偶 合法省稅

這招聽起來特別，但確實是合法又常見的省稅做法。如果夫妻一方收入較高、另一方較低，高收入的一方可以以加拿大稅局（CRA）規定的利率，把錢借給另一半。低收入的一方再用這筆錢去投資，所賺的投資收益就會用較低的稅率課稅。這樣做能讓整個家庭少繳稅，同時不違法。關鍵是：要有正式借款協議，並依CRA公布的利率支付利息，才能確保合規。

這不是什麼投機取巧，而是許多家庭早已在用的理財妙招。長期來看，每年省下幾千元稅金，累積起來就是你退休基金的一部分。

《環球郵報》特稿作者提姆·塞斯特尼克（Tim Cestnick）舉例說，傑克（Jack）是安省的高收入者，稅率為53.53%；他的妻子吉爾（Jill）收入較低，稅率僅20.05%。傑克考慮以政府規定的利率（目前為3%）借給吉爾10萬元。若吉爾能以6%的報酬率投資這筆錢，每年賺取6,000元。若由傑克報稅，他需繳稅3,212元；若由吉爾報稅，僅需繳1,203元，夫妻可省下2,009元。但因吉爾需支付傑克3,000元利息，傑克需為此繳稅1,606元，而吉爾可抵稅602元，淨成本為1,004元。最終，夫妻倆每年可淨省1,005元。

雖然節省不算巨大，但仍優於全數繳稅。若貸款金額增加、投資報酬提高或利率下降，節稅效果將更明顯。重點是：每年1月30日前要支付利息，才能符合稅務規定。

創造第二代收入

第二代收入指的是：你將資金借給或贈與配偶後，配偶用這筆錢投資所產生的第一筆收入（例如利息、股息），再用這筆收入去進一步投資所產生的第二筆收入。這第二筆收入就不會被歸屬回你，而是由配偶自行報稅，通常稅率較低，達到節稅目的。

收入移到稅率較低家庭成員名下

如果你擁有會產生收入的資產（例如股票、基金、出租物業），而你的配偶或其他家庭成員的稅率較低，你可以考慮在年底前將這些資產與他們交換，換取等值但不產生收入的資產（例如珠寶、家具、或配偶名下的房產份額）。

這樣一來，因為對方付出了等值資產，交換後所產生的投資收入就會歸他們課稅，而不會被歸屬回你。

該策略的核心：將收入移轉給稅率較低的人報稅，減少整體家庭稅負。

讓高收入者承擔家庭開支

在加拿大，稅率是依個人收入分級課徵的。如果夫妻一方收入高、稅率高，另一方收入低、稅率低，那麼由低收入者持有投資資產並報稅，所繳稅金將遠低於由高收入者持有同樣資產。

具體操作方式，先從盤點家庭支出入手：如房租、水電、食物、育兒、交通等，由高收入者支付這些支出，例如由丈夫（高收入者）支付房貸與生活費。低收入者保留可支配收入：這部分資金可用來投資，如購買股票、基金或債券。投資所得歸低收入者報稅：例如股息、利息或資本利得，將以較低稅率課稅。

分拆CPP退休金

如果你與配偶的稅率不同，而其中一人已開始領取或申請加拿大退休金（CPP），可以考慮申請CPP退休金分拆（CPP Pension Sharing）。

這允許將最多一半的CPP退休金收入轉由配偶報稅。若高收入者將部分CPP收入分拆給低收入配偶，可讓這筆收入以較低稅率課稅，減少家庭整體稅負。若雙方都有CPP收入，分拆是雙向的，彼此各分一半給對方。

申請方式：可通過我的加拿大服務（My Service Canada）線上帳戶提交ISP1002表格，建議在年底前完成申請，以便明年開始節稅。這項策略簡單、合法，適合已退休或即將退休的夫妻，尤其在稅率差距明顯時效果更佳。

為未成年子女投資

若你希望為子女或孫子女儲蓄，並同時達到節稅目的，可以考慮在年底前設立一個未成年子女名下的信託帳戶（in-trust account）。操作方式：你將資金投入帳戶，以子女名義持有，但你仍可管理。帳戶中產生的資本利得（如股票增值）將由子女報稅，通常稅率極低甚至免稅。

提醒：利息與股息收入仍可能被歸屬回你，因此建議以成長型資產為主（如股票、ETF），專注於資本增值。長遠來看，這不僅可為子女未來教育或生活儲蓄，也能逐步建立跨代財務規劃。

責任編輯：岳怡